Корреспондентов по их банковским счетам

Свифт - что это? система переводов swift. Платежная система swift Как работает свифт

Робот для торговли на бирже криптовалют Роботизированная торговля

Социальный налоговый вычет за учебу - как сделать все правильно и самостоятельно

Аналитики обсудили, что будет с долларом, евро, рублем и российской экономикой

Как подать повторную заявку на кредит в Сбербанке?

Корреспондентов по их банковским счетам. Банковские операции

В этой части статьи рассматриваются переводы по поручениям физических лиц без открытия счета в рублях на территории Российской Федерации.

Общие положения.

К переводам без открытия счета мы уже частично обращались в части 2 настоящей статьи. Подведем некоторые итоги.

1. Переводы без открытия счета относятся к банковским операциям в соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности».

2. Суть перевода без открытия счета – перечисление банком денежных средств по поручению физического лица – плательщика, не имеющего счета (вклада) в данном банке или не желающего им воспользоваться, на счет указанного плательщиком лица в том или ином банке. Переводы также могут осуществляться на имя физического лица без открытия счета получателем.

3. Переводы без открытия счета осуществляются платежными поручениями в соответствии с пунктом 2 статьи 863 ГК РФ.

4. При осуществлении переводов без открытия счета банк производит ряд последовательных операций, начиная с приема наличных денежных средств и до зачисления их на счет получателя в безналичном порядке.

5. Переводы без открытия банковских счетов относятся к безналичным расчетам.

6. Без открытия счета осуществляются переводы от физических лиц в пользу юридических и физических лиц. Перевод не должен быть связан с предпринимательской деятельностью.

7. Банк устанавливает порядок и условия осуществления переводов без открытия счета. Соответствующая информация должна быть доведена до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме. Установленные правила приема и осуществления переводов без открытия счета считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.

8. В некоторых случаях форма документа, предназначенного для заполнения физическими лицами при перечислении средств без открытия банковского счета, устанавливается получателями средств.

9. Принятые от физических лиц денежные средства в адрес одного получателя могут быть отправлены одним платежным поручением на общую сумму.

Технология осуществления переводов без открытия счета.

Итак, без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических или физических лиц.

Прием денежных средств от физических лиц для осуществления переводов без открытия счета производится на счет 40911 «Транзитные счета».

Аналитический учет по счету 40911 ведется по видам платежей.

При совершении перевода без открытия счета работник банка, обслуживающий клиента (операционист или кассир) должен идентифицировать отправителя для целей противодействия легализации преступных доходов и внести сведения о нем в базу данных банка. К особенностям идентификации клиентов мы позднее еще вернемся.

Банк осуществляет операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании заявления, форма которого устанавливается банком, либо по документам (счетам, квитанциям, извещениями и др.), форма которых установлена получателями средств в соответствии с договором между банком и юридическим лицом – получателем средств.

В последнем случае на документе (квитанции, счете и т.д.) обязательно должна присутствовать собственноручная подпись отправителя – физического лица.

Особенности приема и отправления переводов по поручению физических лиц в адрес юридических лиц по документам установленной формы мы рассмотрим отдельно, в следующем номере журнала.

Порядок осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета доводится до сведений физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка – филиалы, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы.

Правила осуществления переводов считаются принятыми физическим лицом при подписании им заявления на перевод либо при предъявлении подписанной квитанции (счета, извещения и т.д.).

Форма заявления на перевод может быть следующей.

BORDER-TOP: medium none; BORDER-LEFT: medium none; BORDER-BOTTOM: medium none; BORDER-COLLAPSE: collapse; mso-border-alt: solid windowtext .5pt; mso-yfti-tbllook: 480; mso-padding-alt: 0cm 5.4pt 0cm 5.4pt; mso-border-insideh: .5pt solid windowtext; mso-border-insidev: .5pt solid windowtext" cellSpacing=0 cellPadding=0 border=1>

PADDING-RIGHT: 5.4pt; BORDER-TOP: windowtext 1pt solid; PADDING-LEFT: 5.4pt; PADDING-BOTTOM: 0cm; BORDER-LEFT: windowtext 1pt solid; WIDTH: 478.55pt; PADDING-TOP: 0cm; BORDER-BOTTOM: windowtext 1pt solid; mso-border-alt: solid windowtext .5pt" vAlign=top width=638>

АКБ «Банк»

Руководителю ____________________

(наименование подразделения Банка)

АКБ «Банк»

___________________________________

(Ф.И.О. руководителя подразделения)

от Клиента ________________________

(ФИО полностью)

___________________________________

Документ:_________________________

___________________________________

Адрес: ____________________________

___________________________________

ИНН*_____________________________

З А Я В Л Е Н И Е

на перевод денежных средств без открытия банковского счета

Прошу перечислить денежные средства в сумме________________ руб.______коп.

(сумма цифрами)

Руб.________коп.

(сумма прописью)

по следующим реквизитам: счет получателя № ____________________________________

открытыйв___________________________ _______БИК_____________________________

(наименование банка получателя)

К/С*____________________________________, ИНН*______________________________

(корсчет банка получателя)(ИНН получателя)

Наименование Получателя______________________________________________________

ИНН получателя _________________________

Назначение платежа___________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Шифр (лицевой счет) плательщика _______________________________________________

Дополнительные реквизиты _____________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Совершаемая операция не связана с осуществлением предпринимательской деятельности.

С тарифами АКБ «Банк» ознакомлен и согласен.

Дата «___» ___________ 20__г. ______________/__________________________/

(подпись) (расшифровка подписи)

*- при наличии

Заявление на перевод целесообразно заполнять работнику банка по данным, указанным клиентом. Сформированное заявление распечатывается и передается клиенту на подпись.

После подписания клиентом заявления формируется и распечатывается приходный кассовый ордер на сумму перевода и комиссии банку. Приходный ордер формируется в двух экземплярах: первый после совершения операции возвращается клиенту в качестве подтверждения приема денег, второй помещается в кассовые документы.

В некоторых случаях распечатывается еще и третий экземпляр приходного ордера. Таково требование Положения № 205-П: в соответствии с пунктом 1.8.6. Части III «при приеме денежной наличности от работника кредитной организации для зачисления на внутрибанковские счета выписывается приходный кассовый ордер под копирку в трех экземплярах, из которых первый помещается в кассовые документы дня, второй выдается вносителю после приема денег в кассу, а третий помещается в мемориальные документы дня после документов по дебетуемым балансовым счетам и в ленту подсчета не включается». Хорошо, что это требование распространяется только на работников банка. Плохо, что в той же редакции этот пункт остался и в Положении № 302-П, вступающем в силу с 1 января 2008 года. Уж «под копирку» точно могли бы убрать – не смешить народ. Да и необходимости в третьем экземпляре, если подумать, нет никакой.

Так как сумма взноса наличными состоит из двух частей – собственно перевода и комиссии банка – можно формировать два приходных ордера: отдельно на каждую сумму. А можно и один – сводный. В этом случае по кредиту указываются два или три счета.

Пример оформления сводного приходного ордера:


ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР №
	20 ___ г.
От кого:
Иванов Иван Иванович



Получатель
Транзитный счет
Комиссия за перевод без открытия счета				…17203ХХ
Сумма прописью
				В том числе по символам:




Источник взноса
Денежные средства для осуществления перевода без открытия счета, оплаты услуг банка

Подпись вносителя		Контролер	Бухгалтер		Кассир

Если в соответствии с тарифами банка плата за составление платежного документа берется отдельно от комиссии за перевод, то в приходном ордере по кредиту будут указаны четыре счета: транзитный – 40911, два счета доходов – за перевод и за составление платежного документа, а также счет 60309 «Налог на добавленную стоимость полученный», так как услуга по составлению платежного документа облагается НДС. Чтобы этого избежать, целесообразно не разбивать комиссию за перевод на отдельные составляющие.

При заполнении сводного приходного ордера в поле «В том числе по символам» указываются два символа отчета формы № 0409202 «Отчет о кассовых оборотах»: символ 13 «Поступления от совершения операций перевода денежных средств по поручениям физических лиц » - на сумму перевода, и символ 11 «Поступления от реализации платных услуг» - на сумму комиссии банка.

По поводу символов кассовой отчетности часто возникают вопросы и разногласия. А некоторые консультации официальных лиц только усугубляют неразбериху. Так, в одном из писем Управление по организации учета, отчетности и расчетов Московского ГТУ Банка России рекомендует поступления в кассу кредитной организации наличных денег от физического лица для перевода денежных средств на банковские счета юридических и физических лиц отражать по соответствующим символам отчета о кассовых оборотах в зависимости от назначения платежа . Например, по мысли МГТУ, оплата товаров должна отражаться по символу 02 «Поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров», а оплата недвижимости – по символу 15 «Поступление от реализации недвижимости». Однако это утверждение категорически противоречит описанию символов отчета формы 202, приведенному в Указании Банка России № 1376-У: здесь указано, что символ зависит от экономического содержания поступления или выдачи денежных средств.

Так, символ 02 - это поступление выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров организациями розничной торговли, других отраслей экономики и общественного питания – выручки, которую организация сдает в банк для зачисления на свой расчетный счет. Символ 15 – поступления наличных денег от реализации недвижимости, взносов на счета кооперативов и других организаций, имеющих лицензию на строительство жилья.

Причем же здесь переводы без открытия счета? Тем более что для них есть отдельный символ 13 «Поступления от совершения операций перевода денежных средств по поручениям физических лиц».

Все экземпляры сводного приходного кассового ордера подписываются клиентом, ответственным исполнителем и кассовым работником. В настоящее время все операции по счетам кассы подлежат дополнительному контролю – так что до 1 января 2008 года на приходном ордере должна также присутствовать подпись работника, исполняющего функции контролера. Что касается Положения № 302-П, то в нем в очередной раз сделана попытка распространить функции дополнительного контроля только на расходные кассовые операции.

Передача сводных приходных кассовых ордеров между кассовыми и бухгалтерскими работниками Банка производится внутренним порядком.

Приходный ордер является подтверждением приема кассовым работником от физического лица денежных средств для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета. В случае, когда денежные средства принимаются по документу формы, установленной получателем средств, приходный ордер может не составляться. Но об этом – в следующей части статьи.

После внесения денежных средств в кассу банка один экземпляр сводного приходного кассового ордера со штампом и подписью кассового работника возвращается клиенту. Второй экземпляр помещается в кассовые документы, третий – при его наличии – передается в документы дня.

Клиент предъявляет ответственному исполнителю экземпляр сводного приходного ордера со штампом и подписью кассового работника, подтверждающими внесение денежных средств в кассу. После этого ответственный исполнитель принимает к исполнению заявление клиента о переводе денежных средств без открытия счета.

Ответственный исполнитель (операционист) формирует платежное поручение на бланке формы 0401060 в соответствии с требованиями Положения № 2-П к заполнению расчетных документов и печатает его.

Платежку можно печатать в двух экземплярах – тогда второй экземпляр поручения со штампом «Принято» , датой и подписью ответственного исполнителя передается клиенту.

А можно печатать в двух экземплярах заявление на перевод – тогда штамп «Принято», дата и подпись ответственного исполнителя ставятся на втором экземпляре заявления, который и возвращается отправителю. В этом случае достаточно одного экземпляра платежного поручения.

Первый экземпляр платежного поручения, заполненного ответственным исполнителем банка от имени клиента на основании заявления, оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка.

Заявление на перевод вместе с первым экземпляром платежного поручения помещается в документы дня в качестве основания для проведения платежа.

В случае совмещения функций кассира и операциониста все документы могут формироваться в кассе: заявление на перевод, приходный ордер и даже платежное поручение, если кассиру совсем уж нечего делать. Но, как правило, чем больше разноплановых функций выполняет работник, тем больше ошибок он допускает. Поэтому функцию отправления платежа все же лучше поручить не кассиру, а операционному работнику.

Если перевод предназначен для получателя, имеющего банковский счет или вклад в том же банке, то в качестве расчетного документа вместо платежного поручения может быть использован мемориальный ордер – так же, как и при осуществлении внутрибанковских переводов с банковского счета или вклада.

Информацию для клиентов лучше всего оформить в виде буклета или информационного сообщения. Например, так :

АКБ «Банк»

УТВЕРЖДАЮ

Председатель Правления

_________________________

«______»_____________ 20____ г.

Порядок осуществления переводов денежных средств

по поручению физических лиц без открытия банковского счета

1. Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от Клиентов – физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических или физических лиц.

2. Банк осуществляет операции по переводу денежных средств по поручению Клиента – физического лица без открытия банковского счета на основании представляемого Клиентом заявления или квитанции установленной формы*.

3. Тарифы, действующие при осуществлении переводов по поручению Клиентов, определяются Тарифной политикой Банка.

4. Оплата расчетных услуг Банка при осуществлении переводов по поручениям физических лиц в соответствии с установленными тарифами осуществляется Клиентами одновременно с оказанием им соответствующей услуги.

5. Если отсутствует квитанция установленной формы*, ответственный исполнитель заполняет заявление на перевод по данным, указанным клиентом, проверяет правильность его составления в соответствии с установленным порядком, проверяет предъявленный клиентом документ, удостоверяющий личность, проверяет правильность указания реквизитов этого документа. Если Клиент предъявляет квитанцию установленной формы*, ответственный исполнитель проверяет наличие на ней подписи клиента.

Клиент проверяет заполненное заявление и подписывает его.

Ответственный исполнитель формирует и распечатывает сводный приходный кассовый ордер на сумму перевода и на сумму комиссии Банка (в 2-х экземплярах).

Все экземпляры приходного ордера подписываются Клиентом, ответственным исполнителем и работником Банка, выполняющим функции контролера.

После внесения денежных средств в кассу Банка один экземпляр приходного ордера (со штампом и подписью кассового работника) кассовый работник возвращает Клиенту.

Клиент предъявляет экземпляр приходного ордера с отметкой кассового работника, подтверждающей внесение денежных средств в кассу, ответственному исполнителю. После этого ответственный исполнитель принимает к исполнению распоряжение Клиента о переводе денежных средств без открытия счета.

6. Ответственный исполнитель формирует платежное поручение на бланке формы 0401060 в соответствии с требованиями Положения № 2-П к заполнению расчетных документов и печатает его в 2-х экземплярах.Второй экземпляр платежного поручения с отметкой об исполнении передается Клиенту.

7. Исполнение Банком распоряжений на перевод денежных средств физических лиц, поступивших в течение операционного времени, осуществляется не позднее 11 00 следующего рабочего дня, установленного законодательством РФ.

8. Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета считаются принятыми Клиентом при подписании им заявления на перечисление денежных средств.

* Форма квитанции (извещения, счета т.п.) устанавливается в договоре, заключенном между Банком и организацией – получателем платежей. Квитанция (извещение, счет и т.п.) при наличии подписи Клиента служит его распоряжением на осуществление перевода.

Бухгалтерский учет переводов без открытия счета.

Денежные средства, принятые от граждан для осуществления переводов без открытия счета, учитываются на балансовом счете 40911 «Транзитные счета».

Счет пассивный.

По кредиту счета проводятся суммы:

Принятых платежей за коммунальные и другие услуги;

Налоговых платежей;

Различных взносов населения и организаций;

Денежных средств от физических лиц для осуществления переводов без открытия банковского счета и по другим операциям в корреспонденции со счетом по учету кассы, банковскими счетами клиентов.

По дебету счета отражаются:

Суммы, перечисляемые юридическим и физическим лицам, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом по учету расчетов с филиалами, банковскими счетами клиентов банка, филиала;

Суммы комиссионного вознаграждения в пользу банка, в корреспонденции со счетами по учету доходов.

В аналитическом учете ведутся счета по видам платежей .

Такой порядок ведения аналитики по счету № 40911 выгодно отличает данный счет от его собратьев – счетов по учету отправляемых и поступивших переводов 40905, 40909, 40910, 40912 и 40913. Если же банк имеет несколько внутренних структурных подразделений, осуществляющих переводы без открытия счета, то открывать лицевые счета удобно с одинаковой нумерацией по видам платежей – например, так:

	Название	НОМЕР СЧЕТА
п/п		б/сч. 2 поряд.	код вал.	отд.	лицевой счет
	Транзитные счета (счет 40911).
1.	Транзитные счета по переводам физических лиц (лицевые счета 00000ХХ).
1.1.	Коммунальные платежи – транзитный счет	40911		ОООО	0000001
1.2.	Погашение кредитов - транзитный счет	40911		ОООО	0000002
1.3.	Оплата за товары и услуги – транзитный счет	40911		ОООО	0000003
1.4.	Оплата операторам сотовой связи и Интернет-провайдерам – транзитный счет	40911			0000004
1.5.	Оплата за обучение – транзитный счет	40911		ОООО	0000005
1.6.	Налог на имущество физических лиц – транзитный счет	40911		ОООО	0000006
1.7.	Транспортный налог – транзитный счет	40911		ОООО	0000007
1.8.	Прочие налоги – транзитный счет	40911		ОООО	0000008
1.9.	Перевод на счет вклада физического лица – транзитный счет	40911		ОООО	0000009
1.10.	Страховые платежи, сборы, взносы – транзитный счет	40911		ОООО	0000010
1.11.	Приобретение ценных бумаг – транзитный счет	40911		ОООО	0000011
1.12.	Прочие переводы – транзитный счет	40911		ОООО	0000019

Проводки здесь также несложные.

Прием денежных средств от физических лиц для осуществления перевода без открытия счета:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций» - на сумму вносимых денежных средств

Кт 40911 «Транзитные счета» - на сумму перевода

Кт 70107 «Другие доходы», символ 17203 «Комиссия, полученная по расчетным операциям», лицевой счет «Комиссия за перевод без открытия счета» - на сумму комиссии за перевод.

Перевод денежных средств без открытия счета:

Дт 40911 «Транзитные счета»

Кт корреспондентский счет Банка, счет по расчетам с филиалами, счет получателя

на сумму перевода.

Преимущества переводов без открытия счета перед переводами со счета или вклада заключаются именно в отсутствии необходимости открытия и ведения банком счетов. Эти услуги банков наиболее демократичны, если можно так выразиться: любой человек может зайти в любой банк, совершающий операции перевода без открытия счетов, и отправить свой перевод.

К недостаткам можно отнести:

Невозможность осуществления периодических платежей;

Необходимость подписывать платежные поручения первыми руководителями банка и проставлять оттиск печати – при отправке переводов через расчетно-кассовые центры Банка России.

Справиться с последней проблемой помогут платежи с использованием систем экспресс-переводов.

Характеристика счета приведена в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведениях бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Изменения по сравнению с действующим Положением № 205-П есть, но они несущественны.

Привлечение зарубежного партнера позволяет решить множество проблем языкового, административного и законодательного характера, не прибегая к затратам по содержанию полноценного офиса за пределами страны. Для этого достаточно найти банковское учреждение – банк–корреспондент, обеспечивающий выполнение платежных транзакций других финансовых организаций.

Банк-корреспондент (correspondent bank) - банковское учреждение, выполняющее на основании договора платежные и иные поручения других банков и финансовых организаций, называемых респондентами. Основная масса международных платежей осуществляется именно через корреспондентские счета.

Небольшие банковские учреждения могут иметь небольшое количество корреспондентов и при необходимости пользуются сторонними услугами. Существуют банки, которые специализируются только на международных расчетах и могут предложить варианты, отсутствующие у лидеров рынка, особенно когда нужно удовлетворить индивидуальные потребности клиента в использовании низколиквидных или не полностью конвертируемых валютах.

Основные услуги банков-корреспондентов, это:

расчетно-кассовое обслуживание : перечисление средств по экспортно-импортным контрактам, обслуживание клиентов респондента за пределами страны (пластиковые карты, обмен валют и другие);
расчеты по межбанковским кредитам и депозитам;
операции с ценными бумагами и валютой;
взаимная продажа банковских продуктов и услуг в своей стране;
нестандартные операции , в том числе проведение которых напрямую может быть законодательно ограничено или запрещено в стране банка-респондента;
поддержка фонда обязательного резервирования;
административное и хозяйственное обеспечение своих зарубежных филиалов и представительств.

Корреспондентский счет

Это главный элемент международной системы платежей, который можно считать депозитом до востребования. С точки зрения банковских функций - это обычный расчетный счет для проведения финансовых операций в другой стране, на котором кроме собственных средств банка могут храниться и средства клиентов. Виды корреспондентских счетов:

«Ностро» (от лат. nostro (наш), второе название due from account) - счет, открытый банком-респондентом в зарубежном банке-корреспонденте для осуществления платежных операций клиентов. Может быть трех типов: в валюте страны банка-корреспондента, национальной валюте или валюте третьих стран. Операции по ностро-счету отображаются в активе баланса респондента в национальной и иностранной валюте для предоставления консолидированной отчетности в контролирующие органы по месту регистрации.
«Лоро» (от лат. loro (их)) - счет, который в качестве респондента открыл банк-корреспондент. Простыми словами, получаем «обратный ностро», операции по которому вносятся в пассив баланса респондента. Могут открываться в иностранной и национальной валюте.
«Востро» - корреспондентский счет, открытый в национальной валюте респондента или в третьей валюте, удобной для обоих участников договора;

Межбанковский договор может не предусматривать взаимное открытие счетов, и в таком случае все расчеты идут через третьих участников, что характерно для операций в развивающихся странах Азии и Африки. Корреспондентские отношения могут быть не только добровольными, а и обязательными, например все коммерческие банки обязаны иметь открытый счет в расчетном центре Банка России.

Количество ностро и лоро счетов в конкретном банке зависит от уровня развития экономики и влияния национальной валюты на финансовый рынок. Так, банки США имеют значительно больше лоро-счетов от нерезидентов, чем ностро за пределами страны в недолларовом эквиваленте.

Межбанковские платежные системы

SWIFT

Система создана в 1973 году для ускорения и стандартизации международных денежных переводов между банками-корреспондентами, коммерческими организациями и частными лицами. На текущий момент в системе больше 100 000 банков и фирм в 209 странах.

Каждый участник имеет свой уникальный код в системе SWIFT-ID и для осуществления платежа достаточно кода получателя. Среднее время обычного платежа составляет 20 минут, срочные обрабатывается за 1,5 минуты например, платежи в Китай . Низкие тарифы и большой список доступных валют, гарантия доставки с компенсацией убытков по техническим причинам. Из возможных недостатков - упрощенный доступ к финансовой информации правоохранительных органов в рамках программ борьбы с отмыванием средств и терроризмом.

TARGET

Организована на базе SWIFT для внутренних расчетов стран-участниц ЕС. Кроме повышения скорости и безопасности трансграничных платежей, система дает возможность участникам в режиме реального времени пользоваться дневными кредитами Центробанков при нехватке оборотных средств.

Корреспондентские отношения с оффшорными зонами

Финансовые транзакции через оффшорные зоны - самый популярный вариант для снижения налоговой нагрузки, но всегда нужно помнить при работе с таким банком-корреспондентом, что это привлекает особое внимание правоохранительных органов и департамента надзора Центробанка. Установление банковских корреспондентских соглашений в данном случае регламентируется отдельными документами, например, в РФ применяется следующая процедура:

Российские банки имеют право открывать корреспондентские счета в аналогичных организациях-нерезидентах, зарегистрированных в государствах или территориях с льготным режимом налогообложения и повышенным уровнем конфиденциальности финансовых данных только при выполнении следующих условий.

Рейтинг долгосрочной кредитоспособности партнера не ниже Aa3 по рейтингу компании Mood’s или AA от Standard and Poor (S&P);
Если требования по рейтингу не выполнены, но совокупный капитал нерезидента (без клиентских средств и депозитов) составляет не менее 100 миллионов евро, открытие корреспондентских счетов типа ностро возможно после предоставления в Банк России результатов независимой аудиторской проверки финансовой отчетности за последние три года;
Открытие счетов лоро оффшорными банками на территории РФ запрещено.

Расчеты по банковским счетам, или безналичные расчеты

Безналичные расчеты регулируются рядом международных правовых актов, в частности, такими, как Унифицированные правила по инкассо (публикация МТП № 552 1995 г.), Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов (публикация МТП № 600 2007 г.), и др.

В Российской Федерации порядок осуществления расчетов определяется ГК РФ (гл. 46) и банковскими правилами, среди которых необходимо выделить Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», а также Положение Банка России от 12 марта 1998 г. № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России».

Кроме того, ГК РФ допускает расчеты в иных формах, предусмотренных законом , установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При установлении несоответствия документов по внешним признакам условиям аккредитива банк-эмитент вправе отказать в их принятии либо предварительно запросить плательщика о возможности принятия указанных документов. При отказе в принятии указанных документов банк-эмитент обязан уведомить об этом банк, от которого получены документы, или получателя средств, указав в уведомлении на расхождения, являющиеся причиной отказа.

При установлении несоответствия по внешним признакам документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата сумм, выплаченных получателю средств за счет переведенного в исполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву), восстановления сумм, списанных с корреспондентского счета, открытого в исполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении сумм, выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву).

Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня, следующего за днем возврата суммы неиспользованного остатка либо суммы уменьшенного или отмененного покрытого (депонированного) аккредитива, зачислить соответствующую сумму на счет плательщика, с которого были списаны денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.

Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке. Исполняющий банк незамедлительно сообщает о поступлении аккредитива получателю средств согласованным с ним способом с последующим письменным подтверждением в произвольной форме не позже рабочего дня, следующего за днем поступления аккредитива от банка-эмитента.

При сомнении в правильности указания реквизитов в аккредитиве исполняющий банк вправе направить запрос в произвольной форме в банк-эмитент. Уточнение реквизитов в аккредитиве производится в пределах срока действия аккредитива. При этом исполняющий банк может предварительно уведомить получателя средств или банк, обсуживающий получателя средств, об открытии аккредитива в пользу получателя средств.

Исполняющий банк в срок, не превышающий семи рабочих дней, обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива. При установлении соответствия указанных документов условиям аккредитива исполняющим банком производится платеж по аккредитиву. При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банк производит платеж в полной сумме, если к моменту представления документов он не получил от банка-эмитента распоряжения об отмене аккредитива, в части суммы аккредитива - при получении от банка-эмитента распоряжения об уменьшении суммы аккредитива.

При установлении несоответствия указанных документов по внешним признакам условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказать в их принятии, незамедлительно уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент и указав на расхождения, являющиеся причиной отказа. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

При платеже по аккредитиву деньги зачисляются (перечисляется) на счет получателя средств платежным поручением исполняющего банка.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последнее обязано представить исполняющему банку либо доверенность , выданную плательщиком (если уполномоченным является физическое лицо), либо копию договора (если уполномоченным лицом является организация).

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы . Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком.

Платеж по аккредитиву может быть осуществлен двумя способами: деньгами и векселем. Платеж денежными средствами осуществляется в безналичном порядке.

Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк, за исключением следующих случаев, когда ответственность может быть возложена на исполняющий банк:

при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву;
при неправильной выплате исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива.

Закрытие аккредитива осуществляется в соответствии с правилами, установленными ст. 873 ГК РФ по следующим основаниям:

по истечении срока аккредитива;
по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:

заявление на открытие корреспондентского счета;
копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
копии учредительных документов - Устава и свидетельства о государственной регистрации кредитной организации, заверенные в установленном порядке;
письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с указанными документами кредитная организация (филиал - при наличии у руководителя доверенности) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала:

копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке;
копию Положения о филиале, заверенную в установленном порядке;
оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или заверенную в установленном порядке копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, удостоверяющей полномочия руководителя филиала на открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем филиала).

Основанием для закрытия корреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети Банка России является расторжение договора счета. Закрытие корреспондентского счета (субсчета) по инициативе кредитной организации (филиала) осуществляется по заявлению кредитной организации (филиала), а в случае ликвидации кредитной организации - на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора). Остатки денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) перечисляются платежным поручением кредитной организации (филиала) в соответствии с законодательством и договором счета.

При закрытии корреспондентского счета кредитная организация, имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов. Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежат перечислению платежным поручением филиала кредитной организации на корреспондентский счет кредитной организации до закрытия корреспондентского счета кредитной организации, если иное не предусмотрено договором счета.

Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета (субсчета) расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)».

Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открытые кредитными организациями в Банке России

Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета, открытые кредитными организациями в Банке России, регулируются Положением Банка России от 25 апреля 2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России», а также Указанием Банка России от 25 апреля 2007 г. № 1822-У «О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России». Первый из названных документов определяет правила функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (система банковских электронных срочных платежей (далее - система БЭСП)), в том числе назначение системы БЭСП, правила проведения платежей в системе БЭСП и включения (исключения) кредитных организаций (их филиалов) и клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), подразделений расчетной сети Банка России и других структурных подразделений Банка России в состав (из состава) участников системы БЭСП.

Система БЭСП создана и функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП. Участники системы обслуживаются учреждениями Банка России, входящими в состав одного либо разных территориальных учреждений Банка России.

Система БЭСП является централизованной на федеральном уровне системой, в которой осуществляются валовые расчеты в режиме реального времени по платежам всех ее участников, независимо от их территориального расположения.

В процессе функционирования системы БЭСП осуществляется обмен электронными сообщениями в режиме реального времени со следующими системами:

с платежной системой Банка России на уровне территориального учреждения, представляющей собой часть платежной системы Банка России, функционирующую в каждом территориальном учреждении, для проведения платежей особых участников расчетов (ОУР) и ассоциированных участников расчетов (АУР) через систему БЭСП;
с системой бухгалтерского учета на уровне территориального учреждения для отражения сумм платежей, проведенных в системе БЭСП, по банковским (корреспондентским) счетам (субсчетам) ПУР и для управления ПУР ликвидностью для расчетов в системе БЭСП за счет денежных средств на их банковских (корреспондентских) счетах (субсчетах) с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт;
с системой централизованного управления ликвидностью, обеспечивающей предоставление Банком России кредитным организациям кредитов и привлечение Банком России депозитов кредитных организаций.

Участники системы БЭСП самостоятельно определяют необходимость использования системы БЭСП для проведения платежей через платежную систему Банка России.

Расчеты через систему БЭСП являются безналичными расчетами и осуществляются либо за счет средств, находящихся на банковских счетах клиентов в Банке России, либо за счет предоставленного кредита. Платежи в системе БЭСП проводятся только между участниками системы БЭСП.

Помимо системы БЭСП в системе Банка России созданы и функционируют системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) и межрегиональных электронных расчетов (МЭР). Участники системы БЭСП вправе также проводить свои платежи через платежную систему Банка России с применением систем ВЭР и МЭР.

Обмен информацией в системе БЭСП осуществляется посредством электронных сообщений, которые представляют собой совокупность данных, соответствующую установленному Банком России формату, обеспечивающую однозначное восприятие их содержания и снабженную кодом аутентификации. Электронные сообщения применяются в виде электронных платежных сообщений и электронных служебно-информационных сообщений.

Платежи через систему БЭСП проводятся на основании расчетного документа, составленного и оформленного в виде электронного платежного сообщения по форме расчетов платежными поручениями в соответствии с законодательством РФ. Электронное платежное сообщение включает реквизиты расчетного документа в электронной форме, содержит полную информацию о платеже и дополнительную информацию, необходимую для проведения платежа.

Кроме того, для обмена другой информацией в системе БЭСП используется электронное служебно-информационное сообщение, включающее служебную информацию, которая формируется в процессе функционирования системы БЭСП, в том числе о проведенных платежах в системе БЭСП, о сумме денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) в Банке России с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, предназначенных для осуществления расчетов в системе БЭСП, о помещении электронного платежного сообщения во внутридневную очередь отложенных электронных платежных сообщений системы БЭСП, о сумме установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, об исключении или аннулировании электронного платежного сообщения в системе БЭСП.

Участниками системы БЭСП являются подразделения расчетной сети Банка России (учреждения Банка России - головные расчетно-кассовые центры, расчетно-кассовые центры, операционные управления, отделения), осуществляющие расчетное обслуживание клиентов Банка России, а также другие структурные подразделения Банка России, кредитные организации, их филиалы, другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами). Участники системы БЭСП подразделяются на особых, прямых и ассоциированных участников расчетов. В системе БЭСП применяются две формы участия: 1) прямое участие - путем идентификации и обеспечения прямого доступа в систему БЭСП в режиме реального времени. Идентификация для прямой формы участия обеспечивается в системе БЭСП банковским идентификационным кодом (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Прямым участником расчетов является кредитная организация (ее филиал), включенная в Справочник БИК России в качестве ПУР, которая имеет право осуществлять расчеты и проводить платежи через систему БЭСП в режиме реального времени и имеет возможность использовать все услуги системы БЭСП. По решению Банка России в состав ПУР могут включаться другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами).

Прямому участнику расчетов предоставляются следующие услуги:

управление участием в системе БЭСП с возможностью его приостановления в течение операционного дня системы БЭСП, безусловного прекращения участия в системе БЭСП, расширения применения дополнительных услуг при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе БЭСП;
обмен электронными сообщениями с использованием транспортной системы Банка России и системы международных финансовых телекоммуникаций СВИФТ;
управление ликвидностью для расчетов в системе БЭСП посредством увеличения (уменьшения) в течение операционного дня системы БЭСП суммы денежных средств, установленных ПУР для осуществления расчетов в системе БЭСП;
управление платежами - установление приоритетов и лимитов проведения платежей, централизованное ведение на уровне Банка России и управление внутридневными очередями отложенных электронных платежных сообщений (ЭПС) в системе БЭСП;
получение ПУР - головным офисом кредитной организации информации о ликвидности для расчетов в системе БЭСП его филиалов, являющихся ПУР, и об остатках на корреспондентских субсчетах его филиалов, являющихся ПУР;
получение в режиме реального времени информации о проведенных в системе БЭСП платежах ПУР, об исключенных или аннулированных платежах, о ликвидности для расчетов в системе БЭСП ПУР, другой информации, необходимой для проведения платежей;

2) ассоциированное участие - путем идентификации и обеспечения услугами доступа в систему БЭСП обслуживающими учреждениями Банка России через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения, включающую подразделения расчетной сети Банка России одного территориального учреждения, а также Первое операционное управление Банка России (ОПЕРУ-1 Банка России). Идентификация для ассоциированной формы участия обеспечивается в платежной системе Банка России на уровне территориального учреждения посредством уникального идентификатора составителя электронных сообщений в соответствии с заключенным с Банком России договором. Ассоциированным участником расчетов является структурное подразделение Банка России, кредитная организация (ее филиал), не являющаяся ПУР, которые осуществляют расчеты и проводят платежи через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения и имеют возможность использовать отдельные услуги системы БЭСП. По решению Банка России в состав АУР могут включаться другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами).

Ассоциированному участнику расчетов не предоставляются услуги непосредственно, он имеет возможность получения отдельных услуг системы БЭСП через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения в соответствии с заключенным с обслуживающим его учреждением Банка России договором. К таким услугам относятся:

проведение платежей (как собственных, так и платежей по поручению клиентов) в адреса других участников системы БЭСП в соответствии с установленным регламентом системы БЭСП;
получение информации о проведенных в системе БЭСП платежах;
получение информации об остатках на банковских счетах в обслуживающих учреждениях Банка России, если иное не предусмотрено договором.

Особым участником расчетов является подразделение расчетной сети Банка России, а также другое структурное подразделение Банка России, включенное в Справочник БИК России в качестве ОУР, которое имеет право осуществлять расчеты и проводить платежи через систему БЭСП.

Особому участнику расчетов предоставляются следующие услуги:

проведение собственных платежей в адреса других участников системы БЭСП в соответствии с установленным регламентом системы БЭСП;
получение в режиме реального времени информации о проведенных в системе БЭСП платежах ОУР и платежах обслуживаемых им ПУР и АУР, об электронных платежных сообщениях ПУР, находящихся во внутридневной очереди отложенных ЭПС, о ликвидности для расчетов в системе БЭСП обслуживаемых ПУР и другой информации.

Все участники системы БЭСП получают равные права доступа к системе БЭСП, установленные для соответствующей формы участия.

Кредитные организации (филиалы) и другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями, участвуют в системе БЭСП добровольно. Для включения в состав участников системы БЭСП необходимо представить в обслуживающее учреждение Банка России заявление в письменной форме.

Включение в состав участников системы БЭСП кредитных организаций (их филиалов) и других клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), осуществляется при следующих условиях:

наличия банковского (корреспондентского) счета (субсчета), открытого в обслуживающем учреждении Банка России в соответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета);
выполнения обязательных резервных требований Банка России (для кредитных организаций);
отсутствия просроченных денежных обязательств перед Банком России (для кредитных организаций);
отсутствия просроченной задолженности по оплате расчетных услуг Банка России;
отсутствия картотеки расчетных документов, не оплаченных в срок, к банковскому (корреспондентскому) счету (субсчету) в обслуживающем учреждении Банка России;
участия в обмене электронными сообщениями с Банком России в соответствии с заключенным с Банком России договором;
соответствия техническим требованиям к обмену электронными сообщениями и требованиям по информационной безопасности при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе БЭСП.

О своем согласии (отказе) включить в состав участников системы БЭСП обслуживающее учреждение Банка России извещает кредитную организацию, другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией, не позднее 15 рабочих дней после дня получения заявления. В случае отказа в извещении указывается причина отказа.

Для системы БЭСП ведется Справочник участников системы БЭСП, который представляет собой систематизированный перечень участников системы БЭСП с указанием реквизитов, предназначенных для идентификации участника системы БЭСП в этой системе и установления его прав доступа в систему в соответствии с выбранной им формой участия.

Банк России вносит информацию в Справочник БИК России и Справочник участников системы БЭСП:

о кредитных организациях (их филиалах), других клиентах Банка России, не являющихся кредитными организациями (филиалами), - после заключения договора;
о подразделениях расчетной сети Банка России, других структурных подразделениях Банка России - после принятия Банком России решения о включении их в состав участников системы БЭСП.

После включения в Справочник БИК России и (или) Справочник участников системы БЭСП участники системы БЭСП имеют право использовать расчетные и иные услуги системы БЭСП.

Участие в системе БЭСП прекращается:

безусловно - в случае исключения участника системы БЭСП из состава участников;
временно - в случае временного приостановления участия или временного отключения от участия ПУР в системе БЭСП.

Исключение ПУР, АУР из состава участников системы БЭСП осуществляется:

по инициативе Банка России в случае если ПУР, АУР перестает соответствовать требованиям договора или ПУР не устраняет причин, вызвавших его временное отключение от участия в системе БЭСП, а также в случае отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
по инициативе участника системы БЭСП (при представлении им заявления в обслуживающее учреждение Банка России в письменном виде в произвольной форме).

Участие ПУР в системе БЭСП временно приостанавливается:

по заявлению ПУР при возникновении у него временных технических проблем, вызывающих краткосрочное (длительностью до одного операционного дня системы БЭСП) прекращение им обмена электронными сообщениями с системой БЭСП;
при предъявлении инкассового поручения Банком России по операциям, связанным с денежно-кредитным регулированием, к корреспондентскому счету (субсчету) обслуживаемой кредитной организации (ее филиала), являющейся ПУР, для его исполнения в платежной системе Банка России на уровне территориального учреждения, в случае отсутствия у ПУР достаточных денежных средств для проведения платежей через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения на момент предъявления инкассового поручения;
при наличии на начало операционного дня системы БЭСП картотеки неоплаченных в срок расчетных документов к банковскому (корреспондентскому) счету (субсчету) ПУР в обслуживающем учреждении Банка России.

При временном приостановлении участия ПУР в системе БЭСП электронные платежные сообщения от такого ПУР не принимаются.

В случае, если причины, вызвавшие в течение операционного дня временное приостановление участия ПУР в системе БЭСП, не устранены до начала следующего операционного дня системы БЭСП, ПУР временно отключается от участия в системе БЭСП. При временном отключении электронные платежные сообщения от такого ПУР не принимаются в обработку.

Прием электронных платежных сообщений участников системы БЭСП в систему БЭСП осуществляется в течение операционного дня системы БЭСП. Платежи в системе БЭСП проводятся в течение операционного дня системы, при этом обеспечивается списание с банковского (корреспондентского) счета (субсчета) участника системы БЭСП - плательщика и зачисление на банковский (корреспондентский) счет (субсчет) участника системы БЭСП - получателя платежа в обслуживающих учреждениях Банка России датой осуществления расчета в системе БЭСП.

Платеж, проведенный через систему БЭСП, считается безотзывным с момента списания средств с банковского счета участника системы БЭСП - плательщика в учреждении Банка России и окончательным с момента зачисления средств на банковский счет участника системы БЭСП - получателя платежа в учреждении Банка России с направлением соответствующих электронных служебно-информационных сообщений участнику системы БЭСП - плательщику и участнику системы БЭСП - получателю платежа.

Расчет осуществляется непрерывно по каждому электронному платежному сообщению (платеж за платежом) в течение операционного дня системы БЭСП при соответствии реквизитов ЭПС условиям критерия немедленного расчета.

Условия критерия немедленного расчета таковы:

в системе БЭСП на момент приема платежа в расчет во внутридневной очереди отложенных ЭПС отсутствуют электронные платежные сообщения, поступившие в систему ранее от данного ПУР-плательщика;
ликвидности для расчетов в системе БЭСП у ПУР-плательщика достаточно для исполнения ЭПС, т. е. сумма платежа не превышает величину ликвидности для расчетов;
условия проведения платежа и осуществления расчета, указанные ПУР в ЭПС при его составлении, выполняются.

В системе БЭСП расчет осуществляется только на полную сумму платежа, частичная оплата не допускается.

Электронные платежные сообщения, составленные ПУР на основании платежных поручений, которые не могут быть проведены немедленно по причине несоответствия условиям критерия немедленного расчета, помещаются во внутридневную очередь отложенных ЭПС и хранятся в течение операционного дня системы БЭСП до тех пор, пока не будут выполнены условия критерия немедленного расчета, необходимые для осуществления расчета, или электронное платежное сообщение не будет отозвано ПУР-плательщиком. В случае невозможности осуществления в течение операционного дня системы БЭСП расчета по электронному платежному сообщению ПУР, находящемуся во внутридневной очереди отложенных ЭПС, данное ЭПС после завершения операционного дня системы БЭСП исключается (аннулируется) с одновременным извещением об этом ПУР-плательщика, если иное не предусмотрено договором.

Расчеты в системе БЭСП осуществляются за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах ее участников, в том числе корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций (их филиалов) с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, открытых в учреждениях Банка России по месту территориального расположения участника системы БЭСП, по которым проводятся платежи в платежной системе Банка России в соответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета).

Ликвидность для расчетов в системе БЭСП ПУР определяется в пределах суммы денежных средств, находящихся на корреспондентском счете (субсчете) ПУР в обслуживающем учреждении Банка России, включая лимит внутридневного кредита и кредита овернайт, установленный Банком России к корреспондентскому счету (субсчету) ПУР в обслуживающем учреждении Банка России, с учетом ограничений на распоряжение денежными средствами (арест средств и другие ограничения).

Ликвидность для расчетов в системе БЭСП устанавливается ПУР самостоятельно. Для ее установления до начала операционного дня системы БЭСП и увеличения или уменьшения в течение операционного дня системы БЭСП ПУР направляет в систему бухгалтерского учета на уровне территориального учреждения или в систему БЭСП в режиме реального времени информацию о новом размере ликвидности для расчетов в системе БЭСП.

Банк России вправе при снижении лимита внутридневного кредита и кредита овернайт уменьшить размер ликвидности для расчетов ПУР в системе БЭСП до величины денежных средств, находящихся на корреспондентском счете (субсчете) ПУР - кредитной организации (филиала) с учетом новой величины лимита внутридневного кредита и кредита овернайт и ограничений на распоряжение денежными средствами.

Платежи АУР проводятся в пределах остатка денежных средств по банковскому счету, в том числе корреспондентскому счету (субсчету) с учетом установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт в обслуживающем учреждении Банка России.

Платежи ОУР проводятся по внутрибанковским счетам, ведущимся в системе бухгалтерского учета на уровне территориального учреждения Банка России, а также в ОПЕРУ-1 Банка России.

Платежи участников системы БЭСП проводятся путем направления средств от участника системы БЭСП - плательщика к участнику системы БЭСП - получателю платежа посредством передачи ЭПС от участника системы БЭСП - составителя участнику системы БЭСП - получателю ЭПС. При этом остаток денежных средств на банковском (корреспондентском) счете (субсчете) участника системы БЭСП - получателя увеличивается только после уменьшения остатка денежных средств на банковском (корреспондентском) счете (субсчете) участника системы БЭСП - плательщика.

Сумма каждого платежа, проводимого участником системы БЭСП в системе БЭСП, в режиме реального времени отражается на банковском счете участника системы БЭСП, открытом в учреждении Банка России.

Порядок проведения платежей в системе БЭСП

Проведение платежа в системе БЭСП включает следующие обязательные этапы:

составление ЭПС участником системы БЭСП и передача ЭПС в систему БЭСП;
прием, обработка ЭПС в системе БЭСП и осуществление расчета;
прием участниками электронных сообщений об осуществлении расчетов в системе БЭСП и отражение суммы проведенного платежа на банковских счетах участников в обслуживающих учреждениях Банка России (УБР), являющихся особыми участниками расчетов, датой осуществления расчета в системе БЭСП.

Для осуществления расчетов в системе БЭСП используется расчетный документ в виде платежного поручения, которое составляется плательщиком в соответствии с правилами заполнения полей расчетных документов, установленными нормативными актами Банка России.

Плательщик в составляемом им платежном поручении указывает:

в поле «Вид платежа» - значение «срочно»;
в реквизитах банка плательщика - реквизиты участника системы БЭСП (ПУР, ОУР или АУР, если АУР - кредитная организация (ее филиал)), являющегося плательщиком или банком, обслуживающим плательщика;
в реквизитах банка получателя - реквизиты участника системы БЭСП (ПУР, ОУР или АУР, если АУР - кредитная организация (ее филиал)), являющегося получателем или банком, обслуживающим получателя.

Для проведения платежа через систему БЭСП ПУР-плательщик составляет ЭПС на основании реквизитов платежного поручения, принятого к исполнению от обслуживаемого клиента, либо составленного для проведения собственных платежей.

Прямой участник расчетов передает ЭПС непосредственно в систему БЭСП.

ОУР-плательщик составляет ЭПС на основании реквизитов платежного поручения, составленного для проведения собственных платежей, и передает ЭПС в платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения.

Ассоциированный участник расчетов составляет ЭПС на основании реквизитов платежного поручения, принятого к исполнению от обслуживаемого им клиента-плательщика, либо составленного для проведения собственных платежей, и передает ЭПС в платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения.

Электронные платежные сообщения для представления в систему БЭСП составляются датой текущего операционного дня системы БЭСП, обеспечиваются средствами криптографической защиты информации, принятыми в Банке России для защиты информации, передаваемой в электронном виде.

Электронное платежное сообщение должно содержать следующие обязательные реквизиты электронных сообщений:

группу реквизитов, позволяющих однозначно идентифицировать электронное сообщение в системе (порядковый номер, дату составления, уникальный идентификатор составителя);
реквизиты, установленные требованиями нормативных актов Банка России, регулирующими правила осуществления безналичных расчетов , необходимые для проведения платежа в системе БЭСП, состав которых определен перечнем обязательных реквизитов для каждого вида электронного сообщения в соответствии с форматами электронных сообщений;
код аутентификации, применяемый в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России.

Электронные платежные сообщения, составленные участниками расчетов в нарушение требований нормативных актов Банка России и договора, не принимаются в систему БЭСП и исключаются из дальнейшей обработки по следующим причинам:

контроль целостности и неизменности ЭПС и контроль соответствия кода аутентификации ЭПС реквизитам участника - составителя ЭПС завершился с отрицательным результатом;
структурный контроль завершился с отрицательным результатом;
контроль дублирования ЭПС завершился с отрицательным результатом.

Электронные платежные сообщения, принятые в систему БЭСП, могут остаться неисполненными в следующих случаях:

при отзыве ЭПС из внутридневной очереди отложенных ЭПС;
при недостаточности ликвидности до конца текущего операционного дня системы БЭСП для исполнения ЭПС из внутридневной очереди отложенных ЭПС ПУР.

Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях

Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами.

Кредитная организация заключает договор корсчета и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других кредитных организациях (филиалах).

Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если такие права делегированы ему в Положении о филиале и отражены в доверенности, выданной руководителю.

В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским счетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

о порядке установления даты перечисления платежа (ДПП) при проведении расчетных операций;
о правилах обмена документами и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке передачи реестра (на бумажном носителе или в виде электронного документа);
об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;
о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
об обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;
о кредитовании счета банком-корреспондентом;
об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета;
о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по корреспондентскому счету является выписка из этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде) и порядок передачи выписки устанавливается в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и в договорах корреспондентского счета. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено договором счета.

Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета «ЛОРО» при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка-респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации (филиала) на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента осуществляется одной календарной датой - датой перечисления платежа (ДПП).

При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам «ЛОРО», «НОСТРО» банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

При расторжении договора счета сторона - инициатор расторжения направляет другой стороне по договору счета письменное заявление о закрытии корреспондентского счета в связи с расторжением договора счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной организации. В заявлении указывается дата расторжения договора счета. При закрытии корреспондентского счета остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения банка-респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный законодательством и договором счета. Одновременно банк-респондент сдает банку-корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки.

Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые органы и другие государственные органы , на которые законодательством РФ возложены функции контроля за платежами в бюджет , государственные внебюджетные фонды и таможенные органы .

Порядок осуществления расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами (далее - подразделения кредитной организации) одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации - Внутрибанковскими правилами.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:

порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;
процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т. п.);
описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;
порядок экспедирования расчетных документов;
порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации;
порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;
порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;
порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.

При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Кроме того, филиал может открывать счета межфилиальных расчетов в других филиалах кредитной организации, если это предусмотрено Правилами построения и функционирования расчетной системы кредитной организации.

При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), открытому в подразделении расчетной сети Банка России.

О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) подразделения кредитной организации сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего клиента.

Расчеты с использованием банковских карт

Банковская карта - это документ, выдаваемый кредитной организацией и подтверждающий факт размещения на банковском счете денежных средств в валюте, определенной договором между кредитной организацией и держателем карты. С помощью банковской карты держатель может снимать со счета наличные денежные средства и осуществлять оплату товара (работ, услуг).

Банковские (или платежные) карты появились в США и Великобритании почти сто лет назад, однако широко в качестве средства платежа они стали использоваться с конца 1950-х гг. В Российской Федерации осуществление расчетов с использованием банковских карт регулируется Положением Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». Указанное положение регулирует порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления последними операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо , не являющееся кредитной организацией, иностранным банком. Однако права , обязанности и ответственность сторон при осуществлении сделок с использованием банковских карт указанным Положением не регулируются. В той или иной степени это осуществляется ГК РФ, Законом о банках, Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле » и др., а также договорами между кредитной организацией и клиентами.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Эмитировать банковские карты могут как банки, так и расчетные небанковские кредитные организации. Кредитная организация помимо эмиссии банковских карт вправе одновременно осуществлять эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт.

Банки осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц , юридических лиц и индивидуальных предпринимателей , предоплаченных карт - для физических лиц. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц. При этом эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт, а эмиссия расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, - на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

Кредитная организация вправе не только эмитировать банковские карты самостоятельно, но и осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платежных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками.

Выдавая банковскую карту держателю, кредитная организация заключает с ним договор, где фиксируются конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам.

Денежные средства клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитные организации предоставляют путем зачисления указанных денежных средств на банковские счета, а клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, - путем зачисления на банковские счета либо без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам - резидентам. Клиентам-нерезидентам денежные средства в валюте Российской Федерации для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, предоставляются путем зачисления денежных средств на их банковские счета без использования специальных банковских счетов клиентов-нерезидентов.

Возврат предоставленных денежных средств и уплата по ним процентов осуществляются клиентами в безналичном порядке путем:

списания или перечисления денежных средств и процентов по ним с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации-эмитенте или другой кредитной организации;
наличными деньгами через кассу, банкомат (только физическими лицами).

Для осуществления эмиссии банковских карт, эквайринга и распространения платежных карт кредитные организации разрабатывают и принимают в соответствии с законодательством РФ внутрибанковские правила, содержащие права, обязанности и порядок проведения расчетов между участниками расчетов. Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации.

В зависимости от особенностей деятельности кредитной организации внутрибанковские правила должны содержать:

порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт;
порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных карт;
порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных карт;
порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;
систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска;
порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт;
описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;
порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации, приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;
порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России;
другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

Клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт по банковскому счету, который открывается на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение таких операций. Банковский счет может быть открыт как в российской, так и в иностранной валюте. При этом клиенты - как физические, так и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели - могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета или кредитном договоре.

При совершении клиентом - физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не заключается.

Клиент-нерезидент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт по банковскому счету, не являющемуся специальным банковским счетом, открытым в валюте Российской Федерации на основании договора банковского счета.

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) и/или кредитных карт, в то же время с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты могут совершаться операции по нескольким счетам клиентов.

Держатель карты - физическое лицо может осуществлять с использованием банковской карты следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;
получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;
оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;
иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством РФ не установлен запрет (ограничение) на их совершение, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ;
иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Держатель карты - юридическое лицо и индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов ;
оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;
иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством РФ не установлен запрет или ограничение на их совершение;
получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;
оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;
иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

В договоре банковского счета может быть предусмотрено превышение:

остатка денежных средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;
лимита предоставления овердрафта;
лимита предоставляемого кредита, определенного в кредитном договоре.

Выберите букву, с которой начинается интересующий Вас термин, и перейдите по ссылке.

АБАНДОН - отказ страхователя от своих прав на застрахованное судно или груз с получением за это полной страховой суммы. Страхователь прибегает к А. для того, чтобы освободить себя от обязанности доказывать объем убытков, понесенных им в результате наступления страхового случая. Согласно ст. 278. КТМ РФ страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об А. (и получить всю страховую сумму) в случае: а) пропажи судна без вести; б) уничтожения судна и (или) груза (полной фактической гибели); в) экономической нецелесообразности восстановления или ремонта судна (полной конструктивной гибели судна); г) экономической нецелесообразности ремонта судна или доставки груза в порт назначения; д) захвата судна или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится более шести месяцев.

АБДИКАЦИЯ (англ. abdication) - официальное отречение монарха от престола.

АБОЛИЦИОНИЗМ (от лат. abolitio - уничтожение, отмена) - в конце XVIII- XIX в. в США движение за отмену рабства негров; в Великобритании, Франции и ряде других стран - движение за отмену рабства в колониях.

АБОЛИЦИЯ - отмена закона, решения.

АБОНЕМЕНТ (фр. abonnement) - право пользования чем-либо на определенный срок (местом в театре, телефоном и т.д.), а также документ, предоставляющий это право.

АБОНЕНТ (от фр. abonner - подписываться) - сторона договора энергоснабжения (потребитель электроэнергии), договора о безвозмездном пользовании вещью (абонент библиотеки и т.п.) или договора о возме-здном оказании услуг (абонент телефонной сети и пр.).

АБОНЕНТСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ - обязательство потребителя (абонента) оплатить (в установленные льготные сроки) услуги, оказанные предприятиями и организациями коммунального хозяйства и связи.

АБОНЕНТСКИЙ ПОЧТОВЫЙ ШКАФ - по определению ФЗ "О почтовой связи" от 9 августа 1995 г. специальный шкаф с ящиками, устанавливаемый в жилых домах, а также на доставочном участке в сельской местности для получения адресатами почтовых отправлений.

АБОРИГЕНЫ - коренные обитатели какой-либо территории, страны. В современном праве под А. понимаются обычно коренные народы (этнические группы) некоторых развитых и развивающихся стран, сохранившие первобытно-общинный образ жизни (американские индейцы, эскимосы, новозеландские маори и др.). Ввиду крайней отсталости А. не могут адаптироваться, поэтому закон предусматривает для них особый правовой статус, исходящий из традиционного уклада А. Этот статус предполагает обычно создание специальных резерваций, освобождение их от общегражданских обязанностей (уплата налогов, воинская служба), признание традиционных институтов самоуправления (советы вождей и т.п.) и обычаев, а также традиционных форм природопользования и промысла (охота, рыболовство и т.д.). В настоящее время наиболее развитое законодательство об А. имеют США, Канада, Австралия, Новая Зеландия, Бразилия, Парагвай, Индия. В некоторых из них статус А. закреплен конституцией. В РФ также законодательно закреплен особый правовой статус коренных малочисленных народов.

АБОРТ (лат. abortus - выкидыш) - искусственное прерывание беременности путем инструментального удаления плодного яйца из полости матки. В соответствии с Основами законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 г. каждая женщина имеет право самостоятельно решать вопрос о материнстве. А. проводится по желанию женщины при сроке беременности до 12 недель, по социальным показаниям - при сроке беременности до 22 недель, а при наличии медицинских показаний и с согласия женщины - до 28 недель (при сроке свыше 28 недель производятся преждевременные роды). А. должен проводиться только в учреждениях, получивших лицензию на указанный вид деятельности, врачами, имеющими специальную подготовку. Незаконное проведение А. влечет уголовную ответственность.

АБРОГАЦИЯ (лат. abrogatio) - отмена устаревшего закона либо в силу его бесполезности, либо если он противоречит духу времени. Объявляется новым законом. Различают: собственно А. - полную замену старого закона новым; дерогацию - частичную отмену старого закона; оброгацию - внесение необходимых изменений в старый закон и суброгацию - дополнение старого закона.

АБСЕНТЕИЗМ (от лат. absens - отсутствующий) - в науке конституционного права термин, означающий добровольное неучастие избирателей в голосовании на выборах или референдуме.

АБСОЛЮТНАЯ МОНАРХИЯ - разновидность монархической формы правления, характеризующаяся юридическим и фактическим сосредоточением всей полноты государственной (законодательной, исполнительной, судебной), а также духовной (религиозной) власти в руках монарха. В настоящее время в мире сохраняются 8 А.м.: Бахрейн, Бруней, Ватикан, Катар, Кувейт, ОАЭ, Оман, Саудовская Аравия. В некоторых из этих стран сделаны первые шаги по переходу к конституционной монархии. В А.м. монарх осуществляет исполнительную власть совместно с правительством, а законодательную - при помощи разного рода законосовещательных органов (выборных или назначаемых)

АБСОЛЮТНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ - вид материальной ответственности, наступающей в результате причинения ущерба (в отечественной литературе используется применительно к международному праву, в зарубежной - и к гражданскому). А.о. основывается на договорном обязательстве полностью возместить материальный ущерб вне зависимости от вины причинителя. Иногда называется объективной ответственностью.

АБСОЛЮТНОЕ ВЕТО - см. Вето.

АБСОЛЮТНЫЕ ПРАВА (англ. rights in rem) - субъективные права, обладателям которых противостоит неопределенное число обязанных лиц. Им корреспондирует обязанность всех иных лиц воздерживаться от совершения действий, ущемляющих А.п. К абсолютным относятся некоторые имущественные (прежде всего вещные), а также все личные неимущественные права. См. также Относительные права.

АБСТИНЕНТНЫЙ СИНДРОМ - один из главных признаков хронического алкоголизма и наркомании. Характеризуется рядом соматических и психологических расстройств (дрожание, потливость, учащенное сердцебиение, расстройство сна и др.), возникающих в результате резкого прекращения приема алкоголя (наркотических веществ) или уменьшения их доз.

АБСТРАКТНЫЕ СДЕЛКИ - в науке гражданского права сделки, действительность которых не зависит от основания - цели сделки. Противоположны А.с. каузальные сделки.

АБСТРАКТНЫЙ КОНСТИТУЦИОННЫЙ НАДЗОР - см. Конституционный~мадзор.

АВАЛИРОВАНИЕ - оформление аваля.

АВАЛИСТ - тот, кто гарантирует платеж по векселю (или чеку) посредством аваля. Лицо, совершившее аваль, принимает на себя выполнение обязательств кого-либо из обязанных по векселю лиц. При этом обязательство А. действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным (по любому основанию, кроме несоблюдения формы).

АВАЛЬ (фр. aval) - в гражданском праве вексельное поручительство или гарантия платежа по чеку, сделанные третьим лицом в виде особой гарантийной записи. Согласно ст. 880 ГК РФ платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством А., который может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

АВАЛЬНЫЙ КРЕДИТ - см. Кредит овальный.

АВАНС (от фр. avance) - денежная сумма или другая имущественная ценность, выдаваемая вперед в счет условленных платежей или предстоящих расходов. А., как и задаток, служит доказательством заключения договора, но не обеспечивает его реального исполнения, поскольку при неисполнении обязательства он подлежит возврату, и не более того. Поэтому всякий предварительный платеж считается А., если в письменном соглашении сторон договора прямо не указано, что это задаток.

АВАНС ФРАХТА - 1) денежная сумма, выдаваемая фрахтователем или грузоотправителем судовладельцу на покрытие расходов в порту погрузки. Обычно А.ф. рассматривается в качестве заработанного фрахта и возврату не подлежит. В этой связи грузовладелец имеет в нем страховой интерес и, следовательно, А.ф. может быть объектом страхования; 2) предварительная оплата в счет общего фрахта. Если в условиях договора перевозки указывается, что транспортировка груза оплачивается в порту назначения, капитан судна имеет право требовать выдачу ему аванса на оплату расходов в порту погрузки в размере до 1/3 общей суммы фрахта. Эта выплата записывается в коносамент и вычитается из фрахта, который оплачивается в порту назначения.

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ - документ, оформляющий использование полученных (подотчетных) сумм с приложением оправдательных документов. Представляется в бухгалтерию организации для отражения произведенных расходов (приобретение материальных ценностей и др.) и списания их на текущие затраты.

АВАРИЙНАЯ ПОДПИСКА - обязательство получателя груза оплатить причитающуюся с него долю общей аварии согласно диспаше. В случае общей аварии перевозчик имеет право на груз до тех пор, пока грузополучатель не внесет депозит (в обеспечение своей доли в общеаварийных расходах) или не выдаст гарантийного письма страховщику, или не подпишет аварийный бонд.

АВАРИЙНО-СПАСАТЕЛЬНАЯ СЛУЖБА - совокупность органов управления, сил и средств, предназначенных для решения задач по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций, функционально объединенных в единую систему, основу которой составляют аварийно-спасательные формирования (ФЗ "Об аварийно-спасательных службах и статусе спасателей" от 14 июля 1995 г.).

АВАРИЙНО-СПАСАТЕЛЬНОЕ ФОРМИРОВАНИЕ - самостоятельная или входящая в состав аварийно-спасательной службы структура, предназначенная для проведения аварийно-спасательных работ, основу которой составляют подразделения спасателей, оснащенные специальными техникой, оборудованием, снаряжением, инструментами и материалами (ФЗ "Об аварийно-спасательных службах и статусе спасателей" от 14 июля 1995 г.).

АВАРИЙНО-СПАСАТЕЛЬНЫЕ РАБОТЫ - действия по спасению людей, материальных и культурных ценностей, защите природной среды в зоне чрезвычайных ситуаций, локализации чрезвычайных ситуаций и подавлению или доведению до минимально возможного уровня воздействия характерных для них опасных факторов. Требуют специальной подготовки, экипировки и оснащения (ФЗ "Об аварийно-спасательных службах и статусе спасателей" от 14 июля 1995 г.). К. А.-с.р. относятся поисково-, горно-, газоспасательные, противофонтанные работы; А.-с. р., связанные с тушением пожаров; работы по ликвидации медико-санитарных последствий чрезвычайных ситуаций и др., перечень которых может быть дополнен решением Правительства РФ.

АВАРИЙНО-СПАСАТЕЛЬНЫЕ СРЕДСТВА - техническая, научно-техническая и интеллектуальная продукция, в том числе специализированные средства связи и управления, техника, оборудование, снаряжение, имущество и материалы, методические, видео-, кино-, фотоматериалы по технологии аварийно-спасательных работ, а также программные продукты и базы данных для электронных вычислительных машин и иные средства, предназначенные для проведения аварийно-спасательных работ (ФЗ "Об аварийно-спасательных службах и статусе спасателей" от 14 июля 1995 г.).

АВАРИЙНЫЙ БОНД - расписка, выдаваемая грузополучателем или страховщиком груза перевозчику при получении груза в том случае, когда имели место убытки и расходы, могущие быть признанными общей аварией. В ней получатель обязуется объявить стоимость груза и уплатить причитающуюся долю по общей аварии согласно диспаше. Перевозчик вправе не выдавать груз до предоставления ему А.б. и надлежащего обеспечения.

АВАРИЙНЫЙ ВЗНОС - денежная сумма, истребуемая судовладельцем либо от его имени диспашером у грузополучателя (владельца груза) в качестве обеспечения уплаты доли последнего в общеаварийных расходах. О требовании судовладельца внести А.в. грузополучатель немедленно информирует страховщика. В международной практике А.в. носит название депозита.

АВАРИЙНЫЙ КОМИССАР - лицо или фирма, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытка по застрахованным судам и грузам. Имя и координаты А.к. указаны в страховом сертификате или полисе. При наступлении страхового случая страхователь обязан обратиться к А.к. Функции А.к. очень широки и определяются инструкциями страхователя. А.к. составляет аварийный сертификат, подтверждающий характер, размер и причины убытка, на основании чего страховщик принимает решение об оплате или отклонении претензий страхователя.

АВАРИЙНЫЙ СЕРТИФИКАТ - документ, подтверждающий характер, размер и причины убытка в застрахованном имуществе: Составляется аварийным комиссаром и выдается заинтересованному лицу, как правило, после оплаты им счета расходов и вознаграждения аварийного комиссара.

АВАРИЯ (ит. avaria, от араб. авар - повреждение, ущерб) - 1) ущерб и убытки, причиненные транспортному средству, грузу и фрахту в процессе перевозки; 2) в страховании от пожара - сумма, на которую уменьшается выплата страхового возмещения вследствие недострахования; 3) в морском праве - убытки, причиненные судну, грузу или фрахту (см. Общая авария, Частная авария). В российском законодательстве вопросы общей и частной аварии регулируются КТМ РФ. В международной торговле общие правила регулирования в основном касаются отношений, возникающих в связи с общей аварией.

АВИЗО (ит. avviso) - 1) официальное письменное извещение об изменении во взаимных расчетах, посылаемое одним контрагентом другому. Сообщение об исполнении какого-либо поручения; письмо, в котором отправитель товаров сообщает получателю, что на его имя отправлен товар; 2) в банковской практике - уведомительное письмо, отправляемое одним банком другому (своему корреспонденту) или банком своему клиенту, о выполнении банковской операции или с просьбой выполнить таковую. А. высылаются, в частности, когда банк - отправитель А. желает списать средства со своего корреспондентского счета, открытого у адресата А.; когда он желает дать адресату поручение об исполнении перевода, открытии аккредитива, зачислении денежных средств на счет клиента, открытый у адресата А., и т.п. Клиентам банки высылают А. о совершенных по их счетам операциях в определенный период и об остатках средств на определенную дату; 3) уведомление, отправляемое трассантом лицу, назначаемому плательщиком по выставленному векселю переводному.

АВИЗОВАНИЕ ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИТИВА - официальное телеграфное или почтовое уведомление банком своего контрагента об открытии ему документарного аккредитива.

АВИСТА - надпись на векселе (другом документе денежных расчетов), удостоверяющая, что оплата по этому векселю должна быть произведена по его предъявлении или по истечении определенного срока со дня его предъявления.

АВТОГУЖЕВАЯ ПОВИННОСТЬ - обязанность предоставлять в распоряжение гражданских или военных властей тягловую силу, автомобильный или гужевой транспорт во временное пользование для борьбы со стихийными бедствиями или для выполнения каких-либо важных государственных заданий. В условиях военного времени может вводиться военными властями.

АВТОКРАТИЯ (rp. autokrateia - самодержавие) - система управления, при которой одному лицу принадлежит неограниченная верховная власть.

АВТОНОМИЯ (гр. autonomia - самоуправление, от autos - сам и nomos - закон) - в широком смысле определенная степень самостоятельности каких-либо органов, организаций, территориальных и иных общностей в вопросах их жизнедеятельности. В зависимости от субъекта, характера и целей предоставления может классифицироваться по типам и видам. Прежде всего делится по субъекту на два типа: А. учреждений и А. общностей. В свою очередь, А. учреждений делится на финансовую, экономическую и административную и предоставляется, как правило, отдельным государственным органам и учреждениям в силу специфики их деятельности, требующей принятия оперативных и компетентных решений: банкам, предприятиям, научным центрам и т.п. А. общностей может быть территориальной и экстратерриториальной. Территориальная А. делится на административно-территориальную (региональную), национально-территориальную и национально-государственную А. Территориальную А. называют также политической или законодательной А. Конституционному праву ряда стран известна также экстратерриториальная (культурная) А. (см. Административно-территориальная автономия, Национально-территориальная автономия, Национально-государственная автономия, Культурная автономия).

АВТОНОМИЯ ВОЛИ - в международном частном праве институт, согласно которому стороны в сделке, имеющей юридическую связь с правопорядками различных государств, могут сами избрать то право, которое будет регулировать их взаимоотношения и применяться ими либо судебным учреждением или (в необходимых случаях) другими компетентными органами; закон, избранный сторонами. В более широком плане А.в. связывается с основополагающими принципами регулирования цивилистических (гражданско-правовых) отношений и является частным случаем выражения таких общих начал гражданского права, как свобода договора и свободное усмотрение сторон.

АВТОНОМИЯ ВЫСШЕГО УЧЕБНОГО ЗАВЕДЕНИЯ - самостоятельность вуза в подборе и расстановке кадров, осуществлении учебной, научной, финансово-хозяйственной и иной деятельности в соответствии с его уставом, утвержденным в установленном законодательством порядке.

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - "не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами и(или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов в целях предоставления услуг в области образования, здравоохранения, культуры, науки, права, физической культуры и спорта и иных услуг" (ФЗ "О некоммерческих организациях" от 8 декабря 1995 г.). Имущество, переданное ее учредителями (учредителем), является собственностью А.н.о. Учредители не сохраняют прав на такое имущество, не отвечают по обязательствам созданной ими А.н.о., а она не отвечает по обязательствам своих учредителей. А.н.о. вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, соответствующую целям, для достижения которых она создана. Учредители А.н.о. могут пользоваться ее услугами только на равных условиях с другими лицами.

АВТОНОМНАЯ ОБЛАСТЬ - национально-территориальное образование, субъект РФ. В настоящее время в РФ образована Еврейская автономная область, входящая одновременно в состав другого субъекта РФ - Хабаровского края.

АВТОНОМНАЯ РЕСПУБЛИКА (Автономная Советская Социалистическая Республика) - в бывшем СССР форма автономии. Представляла собой "государство", входившее в состав союзной республики (РСФСР, Грузии, Азербайджана, Узбекистана). А.р. имела свою конституцию, законы, Верховный Совет, правительство и другие атрибуты, присущие советскому государству, однако в отличие от союзной республики не имела права свободного выхода из состава СССР и соответствующей союзной республики. В РСФСР А.р. с 1991 г. стали провозглашаться "суверенными государствами" и получили название "республик в составе Российской Федерации" (согласно Федеративному договору).

АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ - национально-территориальное образование, субъект РФ. Одновременно входит в состав другого субъекта РФ - края или области (напр., Агинский Бурятский А.о. входит в состав Читинской области).

АВТОНОМНЫЙ ТАРИФ - см. Конвенционный тариф.

АВТОР ПРОИЗВЕДЕНИЯ АРХИТЕКТУРЫ - гражданин, в результате творческого труда которого создан архитектурный проект. Ему принадлежит также авторское право на разработанную по этому проекту документацию для строительства и на архитектурный объект.

АВТОРИЗАЦИЯ (англ. autorization) - в банковском деле подтверждение полномочий или авторства лица, предъявляющего электронный документ, карточку либо самого себя. Обычно разделяют А. электронных документов, А. магнитных или процессорных карточек и собственно пользователей банковской системы непосредственно по их физическим параметрам (отпечатки пальцев, рисунок кисти руки и т.п.). А. электронных документов с помощью некоторых цифровых параметров самого документа, а также индивидуального секретного числа, принадлежащего автору, получила широкую известность как цифровая (электронная) подпись.

АВТОРИТАРИЗМ (от лат. autoritas - власть) -один из видов политического режима (наряду с демократией и тоталитаризмом). Предполагает более или менее высокую степень ограничения политических свобод, прежде всего свободы деятельности оппозиционных организаций и прессы, концентрацию основной (или почти всей) государственной власти в руках одного лица (президента, монарха, премьер-министра) или группы лиц. Выборы и референдумы проводятся под контролем правительства и часто носят формальный или фальсифицированный характер. Реальный механизм власти и характер общественно-политических отношений расходятся с нормами конституции и законов либо последние сами изменяются в антидемократическом духе. Авторитарные режимы по степени выраженности своих черт могут варьировать от весьма умеренных (напр., режим де Голля во Франции в 1958- 1969гг.) до открытой диктатуры (военной, военно-полицейской и т.п.). Однако при любом А. контроль правительства над обществом не является всеобъемлющим, что и отличает его от тоталитаризма.

АВТОРСКИЙ ДОГОВОР - гражданско-правовой договор на передачу имущественных прав автора. Различаются А.д. о передаче исключительных прав и А.д. о передаче неисключительных прав. Первый разрешает использовать произведение определенным способом и в установленных договором пределах только лицу, которому эти права передаются, и дает ему возможность запрещать подобное использование другим лицам (в том числе автору). Второй разрешает использовать произведение как самому автору (его правопреемнику), так и лицу, которому он передал эти неисключительные права, и (или) другим лицам, получившим право использовать произведение таким способом.

АВТОРСКИЙ ДОГОВОР ЗАКАЗА - гражданско-правовой договор, по которому автор обязуется создать произведение в соответствии с условиями договора и передать его заказчику. Заказчик обязан в счет обусловленного договором вознаграждения выплатить автору аванс. Размер, порядок и сроки выплаты аванса устанавливаются в договоре по соглашению сторон.

АВТОРСКИЙ НАДЗОР - контроль автора проекта на протяжении всего периода строительства и приемки в эксплуатацию объекта с целью обеспечить соответствие инженерно-технических решений и технико-экономических показателей введенного в эксплуатацию объекта показателям и решениям, предусмотренным проектом.

АВТОРСКОЕ ПРАВО - 1) (в объективном смысле) раздел гражданского права, регулирующий личные неимущественные и имущественные отношения, связанные с созданием и использованием (изданием, исполнением и т.д.) произведений науки, литературы и искусства, выраженных в устной, письменной или иной объективной форме, допускающей их воспроизведение. В состав А.п. входят соответствующие нормы национального гражданского законодательства, а также нормы международных конвенций по охране А.п.; 2) (в субъективном смысле) совокупность личных неимущественных и имущественных прав в отношении произведений литературы, науки и искусства. К личным А.п. (правам автора) относятся: право авторства, право на авторское имя, на неприкосновенность произведения; к имущественным - исключительное право на воспроизведение, публикацию и продажу его содержания и формы и др. Распространяются на произведения как выпущенные, так и не выпущенные в свет и относятся к числу объектов интеллектуальной собственности.

АВУАРЫ (от фр. avoir - имущество) - 1) в широком смысле - различные активы (см. денежные активы, чек, вексель, аккредитив), которыми производятся платежи и погашаются обязательства; 2) в узком смысле - банковские средства, к которым относятся вклады и легко реализуемые ценные бумаги. Совокупность этих средств, принадлежащих какой-либо стране, называется иностранными А.

АВУНКУЛАТ (от лат. avunculus - дядя по матери) - обычай, устанавливающий права и обязательства между дядей с материнской стороны и племянниками. Сохранял связь детей с родом матери в эпоху патриархата. Известен у многих древних и (как пережиток) у некоторых современных народов.

АГЕНТ (от лат. agens, род. п. agentis - действующий) - доверенное лицо (юридическое или физическое), совершающее в пределах полученных полномочий действия по поручению и в интересах другого лица (принципала). Предоставляет услуги за определенное вознаграждение.

АГЕНТ ГЕНЕРАЛЬНЫЙ - лицо, принимающее обязанность совершить для принципала комплекс необходимых действий с привлечением для этого других агентов (субагентство). Взаимоотношения А. г. и принципала определяются генеральным агентским договором, заключаемым на длительный или неопределенный срок.

АГЕНТ-ДЕЛЬКРЕДЕРЕ - агент, который за дополнительное вознаграждение гарантирует принципалу поступление покупной цены. А.-д. обязуется возместить принципалу убытки, вызванные неплатежеспособностью покупателя, однако не отвечает, если покупатель отказывается уплатить цену на том основании, что сам принципал нарушил свои обязательства, вытекающие из договора, или размер подлежащей уплате цены товара является спорным.

АГЕНТ КОНСИГНАЦИОННЫЙ (ФАКТОР) - лицо, принимающее на себя обязанности по сбыту товаров принципала на рынке другого государства. В отличие от обычного агентского соглашения деятельность А. к. осуществляется на основе договора консигнации.

АГЕНТСКИЕ ФУНКЦИИ БАНКОВ - выполнение банком поручений физических и юридических лиц по распоряжению их имуществом, при котором право собственности не переходит к банку, а остается у владельца.

АГЕНТСКИЙ ДОГОВОР - гражданско-правовой договор, по которому одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

АГЕНТ СТРАХОВОЙ - должностное лицо, выполняющее от имени страховщика операции по заключению с клиентами договоров добровольного имущественного и личного страхования и приемку по ним страховых платежей, а также по обязательному страхованию имущества граждан.

АГЕНТ СУДОВОЙ - лицо, оказывающее владельцу судна услуги на основе морского агентского договора, содержащего черты договоров поручительства, хранения и подряда. Обычно А.с. извещает отправителей и соответствующие государственные органы о времени прибытия судна, организует выполнение различных портовых формальностей и обслуживание судна (снабжение топливом, водой, продовольствием), оформляет грузовые документы, защищает интересы судовладельца и т.д.

АГЕНТ ТОРГОВЫЙ - посредник между производителем и потребителем продукции. А.т. не является владельцем товара. Чаще всего это постоянный представитель производителя в определенном регионе. Продает часть или всю производимую продукцию (цены и условия поставки определяются производителем). Ищет потенциальных покупателей, ведет переговоры, помогает в оформлении передачи права собственности на товары.

АГЕНТИРОВАНИЕ СУДОВ - выполнение агентом по договору с принципалом, являющимся судовладельцем или фрахтователем судна, действий по представлению и защите интересов принципала в порту. Порученные действия выполняются агентом от имени принципала и касаются широкого круга вопросов: согласование с портовыми службами времени и порядка подачи судна к месту стоянки, обработка груза, выполнение карантинных, таможенных и пограничных процедур, оформление соответствующих документов и т.п.

АГЕНТСКИЕ ОПЕРАЦИИ - совершение фактических и юридических действий, связанных с продажей и покупкой товара на оговоренной территории, по поручению одной стороны (принципала) независимой от нее другой стороной (агентом) за счет и от имени принципала.

АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ - оплата услуг агента в размере, определяемом действующими тарифами и условиями агентского договора.

АГЕНТСТВО - 1) организация, которая ведает делами какой-либо другой организации (гражданина, государственного или муниципального образования) по уполномочию или поручению последней (напр., рекламное, риэлторское А.); 2) название органов государственного управления в ряде государств (напр., Российское космическое агентство); 3) название некоторых международных организаций (напр., Международное агентство по атомной энергии - МАГАТЭ).

АГИТАЦИЯ ПРЕДВЫБОРНАЯ - см. Предвыборная агитация.

АГРАРНОЕ ПРАВО - в РФ и ряде других стран комплексная специализированная отрасль права, система правовых норм, регулирующих аграрные (земельные, имущественные, трудовые, организационно-управленческие) общественные отношения, возникающие в сфере сельскохозяйственной деятельности. В юридической науке употребляется также термин "сельскохозяйственное право", который является синонимом термина "А.п.".

АГРЕМАН (фр. agrement, от agreer - одобрить) - в международном праве согласие государства принять конкретное лицо в качестве главы дипломатического представительства другого государства. Без получения А. официальное назначение невозможно.

АГРЕССИВНОЕ НАМЕРЕНИЕ - в международном праве один из критериев, учитываемых Советом Безопасности ООН при определении существования акта агрессии в конкретной ситуации. Констатируя акт агрессии. Совет Безопасности выясняет наличие в первоначально начатых действиях государства намерений агрессивного характера, как, напр., стремления к аннексии территории с применением силы, военной оккупации территории другого государства и т.д.

АГРЕССИЯ (от лат. aggressio - нападение) - в международном праве любое противоправное с точки зрения Устава ООН применение вооруженной силы. Общую формулировку понятия А. дает принятое 14 декабря 1974 г. Генеральной Ассамблеей ООН "Определение агрессии", согласно ст. 1 которого "агрессией является применение вооруженной силы государством против суверенитета, территориальной неприкосновенности или политической независимости другого государства или каким-либо другим образом, несовместимым с Уставом Организации Объединенных Наций". Понятие А. включает в качестве обязательного признак первенства или инициативы применения вооруженной силы. А. считается тягчайшим международным преступлением против мира и безопасности человечества. О способе осуществления А. см. Агрессия прямая и Агрессия косвенная.

АГРЕССИЯ КОСВЕННАЯ - в международном праве агрессия, совершаемая вооруженными бандами, группами, регулярными силами или наемниками, формально не входящими в состав регулярных вооруженных сил какого-либо государства или скрывающими свою принадлежность к ним, хотя они организуются определенным государством либо действуют от его имени или по его поручению.

АГРЕССИЯ ПРЯМАЯ - в международном праве агрессия, совершаемая регулярными вооруженными силами государства. Согласно ст. 3 "Определения агрессии", принятой Генеральной Ассамблеей ООН 14 декабря 1974 г., в качестве актов агрессии рассматриваются, независимо от объявления войны, следующие случаи А.п.: а) вторжение или нападение вооруженных сил государства на территорию других государств или любая военная оккупация, какой бы временный характер она ни носила, являющаяся результатом такого вторжения или нападения, или любая с применением силы аннексия территории другого государства или части ее; б) бомбардировка вооруженными силами государства территории другого государства или применение любого оружия государством против территории другого государства; в) блокада портов или берегов государства вооруженными силами другого государства: г) нападение вооруженными силами государства на сухопутные, морские или воздушные силы либо морские и воздушные флоты другого государства; д) применение вооруженных сил одного государства, находящихся на территории другого государства по соглашению с принимающим государством, в нарушение условий, предусмотренных в соглашении, или любое продолжение их пребывания на такой территории по прекращении действия соглашения. Приведенный перечень не является исчерпывающим. Совет Безопасности ООН может определить, что другие акты также представляют собой А.п. согласно положениям Устава ООН.

АГРЕССОР - в международном праве государство, совершившее агрессию. В качестве А. может выступать группа государств (связанных, напр., договором о военной помощи), если каждое из них фактически участвовало в агрессии.

АДАПТАЦИЯ (от ср.-век. лат. adaptatio - приспособление) - приспособление действующих внутригосударственных правовых норм к новым международным обязательствам государства без каких-либо изменений в его законодательстве.

АДАТ (от араб. "ада", мн. "адат" - обычай, привычка) - обычное право у мусульманских народов, в противоположность шариату, т.е. религиозному закону, основанному на богословско-юридическом толковании Корана и религиозного предания (сунна). А. представляет собой совокупность обычаев и народной юридической практики в самых разнообразных сферах имущественных, семейных и т. п. отношений.

АДАТО - "со дня составления". Пометка в реестре или книге учтенных и опротестованных векселей, означающая, что вексель выдан сроком платежа в обозначенное количество времени от его составления.

АД ВАЛОРЕМ - метод исчисления платежей за перевозку ценных грузов или таможенных пошлин. Имеется в виду, что такое исчисление производится не за единицу груза, а в процентах от его цены.

АД РЕФЕРЕНДУМ - в международном праве условное подписание международного договора представителем государства, являющееся способом выражения предварительного согласия государства на обязательность для него договора или согласия с его текстом. Если оно подтверждается государством, то означает окончательное подписание.

АДВАЛОРНЫЕ СТАВКИ ТАМОЖЕННОЙ ПОШЛИНЫ - см. Таможенная пошлина.

АДВОКАТ (лат. advocatus, от advoco - приглашаю) - юрист, оказывающий профессиональную правовую помощь физическим и юридическим лицам (посредством консультаций, представительства их интересов в суде), защиту обвиняемого. А. считаются граждане, имеющие высшее юридическое образование, стаж работы по специальности юриста не менее двух лет, принятые в члены коллегии адвокатов. Допускается прием в коллегию А. лиц, не имеющих стажа работы по специальности юриста, но с условием прохождения стажировки сроком от шести месяцев до одного года.

АДВОКАТ НАРОДА - см. Омбудсман.

АДВОКАТСКАЯ КОЛЛЕГИЯ - см. Коллегия адвокатов.

АДВОКАТСКАЯ ТАЙНА - разновидность профессиональной (служебной) тайны, обеспечивает возможность конфиденциального общения адвоката со своим клиентом. Предметом А.т. являются вопросы, по которым лицо обратилось за помощью, суть консультаций, советов и разъяснений адвоката. Соблюдение А.т. - обязанность адвоката, а также всех третьих лиц, включая государственные органы. Адвокат не может быть допрошен в качестве свидетеля об обстоятельствах, которые стали ему известны в связи с исполнением обязанностей защитника или представителя. Сведения, составляющие предмет А.т., не могут быть использованы в качестве доказательств в гражданском, административном и уголовном процессах.

АДВОКАТУРА - самоуправляющееся объединение (сообщество) юристов-профессионалов, основной функцией которого является оказание квалифицированной юридической помощи населению, включая участие в различных видах судопроизводства в качестве защитников либо представителей потерпевшего, истца, ответчика и других лиц, отстаивающих свои интересы. Организационной формой А. в РФ выступают коллегии адвокатов.

АДЕНДУМ - 1) дополнение к чартеру, в которое включаются согласованные сторонами новые условия и поправки к нему; 2) дополнение к договорам страхования или перестрахования, в котором содержатся согласованные сторонами изменения условий таких договоров.

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ОПЕКА (надзор) - в конституционном праве ряда зарубежных государств одна из форм контроля центрального правительства за деятельностью органов местного.самоуправления. Осуществляется назначаемым правительством лицом (префектом, губернатором и т.д.). Осуществляющему А.о. лицу принадлежит право аннулировать незаконные акты местного самоуправления, налагать запрет на какие-либо действия его органов либо давать им обязательные предписания.

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ - ответственность физических и юридических лиц за совершение административного правонарушения; одна из форм юридической ответственности, менее строгая, чем уголовная ответственность.

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ССЫЛКА - в царской России отправка без суда в отдаленные губернии по распоряжению царя, некоторых губернаторов (с 1850-х гг.), органов МВД (с 1860-х гг.). Советским законодательством А. с. не предусматривалась, однако применялась в нарушение законности.

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ЮРИСДИКЦИЯ - 1) круг дел, подлежащих ведению административных учреждений (в отличие от входящих в компетенцию суда или арбитражного суда); 2) деятельность органов государственного управления и должностных лиц по разбирательству административных дел и применению соответствующих юридических санкций в административном порядке (без обращения в суд).

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ЮСТИЦИЯ - система специальных судебных и квазисудебных органов по контролю за соблюдением законности в сфере государственного управления, а также (в более узком смысле) особый процессуальный порядок рассмотрения административных дел и разрешения административно-правовых споров между гражданином или юридическим лицом, с одной стороны, и органом государственного управления - с другой. В последнем значении представляет разновидность судебной деятельности, поскольку осуществляется с соблюдением основных элементов судебного разбирательства. В ряде зарубежных стран система А.ю. сложилась еще во второй половине XIX в. В настоящее время ее органами являются либо специальные административные суды (Франция, ФРГ, Швейцария и др.), либо общие в сочетании с ведомственными административными судами (США, Великобритания и др.). Иногда реализуется особыми структурными подразделениями в рамках органов исполнительной власти или судов общей юрисдикции.

АДМИНИСТРАТИВНОЕ ВЗЫСКАНИЕ - мера ответственности за совершение административного правонарушения. КоАП предусмотрены следующие А.в.: а) предупреждение; б) штраф; в) возмездное изъятие предмета, явившегося орудием совершения или непосредственным объектом административного правонарушения; г) конфискация предмета, явившегося орудием совершения или непосредственным объектом административного правонарушения; д) лишение специального права, предоставленного данному гражданину (права управления транспортными средствами, права охоты); е) исправительные работы; ж) административный арест; з) административное выдворение за пределы РФ иностранного гражданина или лица без гражданства.

АДМИНИСТРАТИВНОЕ ВЫДВОРЕНИЕ (за пределы Российской Федерации) - вид административного взыскания, применяющийся к иностранным гражданам и лицам без гражданства. Заключается в принудительном и контролируемом их перемещении через Государственную границу РФ либо (в случаях, специально предусмотренных законодательством РФ) контролируемом самостоятельном выезде из РФ.

АДМИНИСТРАТИВНОЕ ЗАДЕРЖАНИЕ - см. Задержание административное.

АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВО - отрасль права, регулирующая общественные отношения, возникающие в процессе организации и исполнительно-распорядительной деятельности органов государственного управления. Характерной особенностью А.п. РФ является регулирование им одновременно материальных и процессуальных отношений. До 1917 г. называлось полицейским правом.

АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ (проступок) - посягающее на государственный или общественный порядок, собственность, права и свободы граждан, на установленный порядок управления противоправное, виновное (умышленное или неосторожное) действие либо бездействие, за которое законодательством предусмотрена административная ответственность.

АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНАЯ (региональная) АВТОНОМИЯ - один из способов децентрализации власти в унитарном государстве. Статус субъектов А.-т.а. выше, чем обычных административно-территориальных единиц, но ниже, чем у субъектов национально-территориальной, национально-государственной автономии или субъектов федерации. Субъект А.-т.а. не имеет признаков государственного образования. А.-т.а. выражается в наличии у ее субъектов системы самостоятельно формируемых органов исполнительной и законодательной власти, а также полномочий издавать законы по установленному центром кругу вопросов. Правовой статус определяется специальным актом (статутом), устанавливаемым или утверждаемым общегосударственным законом. Органы субъекта А.-т.а. осуществляют свою деятельность под надзором центральных органов власти, которые, как правило, назначают для этого своих представителей, (губернаторов, комиссаров и т.д.). Региональные законы могут быть отменены центром, если они противоречат общегосударственным интересам.

АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УСТРОЙСТВО (деление) - разделение территории унитарного государства или субъектов федеративного государства на определенные части: области, провинции, губернии, департаменты и т.п., в соответствии с которым строится и функционирует система местных органов. Может быть двухзвенным (США), трехзвенным (Великобритания, Франция), четырехзвенным (ФРГ). В самых малых государствах (Мальта, Бахрейн) А.-т.у. нет. В РФ А.-т.у. определяется субъектами РФ самостоятельно.

АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЕ ЕДИНИЦЫ - структурные части (элементы) административно-территориального устройства. А.-т.е. не обладают политической самостоятельностью и находятся в определенном соподчинении. В РФ наиболее распространенными видами А.-т.е. являются: район, район в городе, город районного подчинения, город областного (краевого и т.д.) подчинения.

АДМИНИСТРАТИВНЫЕ КОМИССИИ - в РФ специальные коллегиальные органы, рассматривающие дела об административных правонарушениях, за исключением тех дел, которые законодательством отнесены к компетенции других органов или должностных лиц. Компетенция А.к. определена ст. 199 КоАП. До 1991 г. создавались при исполкомах местных советов народных депутатов. В настоящее время практика их создания в субъектах РФ неодинакова. Так, в Москве создана А.к. при правительстве Москвы по делам об административных правонарушениях (ноябрь 1993 г.). Кроме того, распоряжением мэра в 1997 г. образована Административная комиссия по рассмотрению правонарушений в сфере учета, регистрации и использования объектов нежилого фонда.

АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ОКРУГА - в Москве территориальные единицы города, образуемые для административного управления; координируют деятельность администрации районов, территориальных подразделений и служб отраслевых органов городской администрации; контроля за исполнением правовых актов города. Образуются и упраздняются мэром. А.о. включают несколько районов города. Границы А.о. не могут пересекать границ районов (Устав города Москвы от 28 июня 1995 г.).

АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВА - совокупность административно-процессуальных норм, регламентирующих порядок рассмотрения и разрешения однородных групп управленческих дел. В науке административного права выделяются производства: по предложениям, заявлениям и жалобам граждан; по делам о поощрении; по делам о дисциплинарных проступках; по делам об административных правонарушениях.

АДМИНИСТРАТИВНЫЕ СУДЫ - в ряде зарубежных государств (ФРГ, Франция, Финляндия, Швеция) особый вид судов наряду с обычными (общей компетенции и специализированными). Осуществляют административное правосудие (см. Административная юстиция). Система и принципы внутренней организации и деятельности А.с., как правило, те же, что и у обычных судов. В РФ отсутствуют, но их создание предусматривается планом судебной реформы.

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ АКТ - акт органа государственного управления, который в отличие от нормативного акта устанавливает, изменяет или прекращает конкретное правоотношение, а не общее правило. Юридическая сила А.а. определяется тем, от какого органа он исходит.

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ АРЕСТ - наиболее строгий вид административного взыскания. Устанавливается и применяется в исключительных случаях за отдельные виды административных правонарушений на срок до 15 суток. Назначается районным (городским) судом (судьей). А.а. не может применяться к беременным женщинам, женщинам, имеющим детей в возрасте до 12 лет, к лицам, не достигшим 18 лет, к инвалидам первой и второй групп (ст. 32 КоАП).

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ НАДЗОР - в РФ установленная законодательством система мер наблюдения за некоторыми категориями осужденных, отбывших наказание за тяжкие преступления. Цель А.н. - предупредить совершение ими новых преступлений, обеспечить необходимое воспитательное воздействие. К лицам, в отношении которых устанавливается А.н., могут применяться: запрещение ухода из дома (квартиры) в определенное время; запрещение выезда или ограничение времени выезда по личным делам за пределы района (города); явка в милицию для регистрации от одного до четырех раз в месяц. Осуществляется А.н. органом внутренних дел по месту жительства поднадзорного и устанавливается на срок от шести месяцев до одного года; может быть прекращен досрочно, если поднадзорный твердо встал на путь честной жизни, а также в случаях погашения или снятия с поднадзорного судимости. Нарушение правил и ограничений А.н. лицами, в отношении которых он установлен, влечет административную-ответственность (ст. 167 КоАП).

"АДМИНИСТРАТИВНЫЙ" ПРЕМЬЕР - в науке конституционного права термин, применяемый для обозначения должности премьер-министра в ряде президентских республик. "А".п. не определяет политику государства (это делает президент), а лишь ведает оперативной деятельностью правительства и ведет его неофициальные заседания. Создание поста "А".п. позволяет (формально) установить ответственность правительства (но не его фактического руководителя - президента) перед парламентом.

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ ПРОЦЕСС - деятельность государственных органов по разрешению конкретных административных дел в сфере управления. По нормам А.п. рассматриваются, напр., жалобы и -заявления граждан, налагаются дисциплинарные взыскания.

АДМИНИСТРАЦИЯ (от лат. administratio -управление) - 1) в широком смысле вся деятельность государства (его исполнительно-распорядительных органов) по управлению; 2) в РФ наиболее распространенное официальное название органов исполнительной власти на уровне края, области, автономной области, автономного округа, района, города; 3) в США и некоторых других президентских республиках название кабинета при главе государства.

АДМИНИСТРАЦИЯ ПРЕЗИДЕНТА РФ - исполнительный аппарат Президента РФ, обеспечивающий выполнение им полномочий главы государства. Является конституционным органом, т.к. Конституция РФ (п. "и" ст. 83) относит ее формирование к полномочиям Президента РФ.

АДМИРАЛ (голл. admiraal, от араб. амир аль бахр - владыка на море) - воинское звание (чин) в военно-морских флотах. В России адмиральские чины установлены Петром I в конце XVII - начале XVI11 в. С 1940 г. существуют звания: контр-А., вице-А., А., А. флота (соответственно званиям генерал-майор, генерал-лейтенант, генерал-полковник, генерал армии).

АДМИРАЛТЕЙСКИЙ ПРИКАЗ - центральное государственное учреждение в России в 1700-1712 гг., ведавшее строительством, вооружением и снабжением ВМФ. В 1712 г. основные функции А. п. были переданы Военно-морской канцелярии в Петербурге, а приказ преобразован в ее хозяйственный орган - Московскую адмиралтейскую контору.

АДМИРАЛТЕЙСТВ-КОЛЛЕГИЯ - центральный государственный орган управления ВМФ в России в 1718-1827 гг. Ведала верфями, полотняными и канатными заводами, строительством гаваней и портов, подготовкой, вооружением и снабжением ВМФ.

АДМИРАЛТЕЙСТВ-СОВЕТ - орган управления морским ведомством в России в 1827-1917 гг. Первоначально совещательное учреждение при морском министре, с 1836 г. - высшее учреждение по хозяйственной части морского ведомства. С 1907 г. - высшее учреждение ВМФ во главе с морским министром.

АДМИРАЛТЕЙСТВО - в Великобритании с конца XVII в. высший орган управления и командования морскими силами.

АДМОНИЦИЯ - предъявление письменного обязательства на предмет уплаты взятой суммы долга.

АДРИТУРА - 1) пересылка товара прямо на место назначения; 2) в вексельных операциях предъявление к взысканию просроченного или опротестованного векселя непосредственно лицу, выдавшему вексель или поручившемуся за него.

АДЪЮДИКАЦИЯ - способ мирного разрешения территориального спора международным арбитражем или судом. А. является правомерным способом приобретения территории, т.к. рассмотрение спора в международном суде или арбитраже должно предполагать, что спорящие государства имеют в совокупности достаточные правовые основания на владение оспариваемой территорией.

АДЪЮНКТ (от лат. adjunctus - присоединенный) - 1) в ряде стран Западной Европы и в России до 1917 г. лицо, проходящее научную стажировку, помощник профессора; 2) офицер, занимающийся в адъюнктуре.

АДЪЮНКТУРА - одна из основных форм подготовки научных и научно-педагогических кадров в вузах и научно-исследовательских учреждениях Вооруженных Сил и МВД. Аналогична аспирантуре в гражданских вузах. Окончившие А. и защитившие диссертацию получают ученую степень кандидата наук.

АДЮЛЬТЕР (фр. adultere) - см. Прелюбодеяние.

АЖИО - 1) превышение рыночной цены золота над количеством бумажных денежных знаков, номинально представляющих данное количество золота; 2) отклонение в сторону превышения (ср. дизажио) рыночного курса денежных знаков, векселей и других ценных бумаг от их нарицательной стоимости; 3) положительная разница между ценой наличного товара и ценой товара по срочной сделке; 4) комиссионные, взимаемые за обмен бумажных денег на золото или за обмен "слабой" валюты на "сильную". АЗАРТНЫЕ ИГРЫ - игры со случайным, заранее непредсказуемым результатом, достижение которого не зависит от действий любой из сторон, участвующей в игре (Положение о порядке содержания казино в г. Москве, утвержденное распоряжением мэра города Москвы "О порядке содержания казино на территории г. Москвы" от 29 февраля 1996 г.; федеральное законодательство РФ не дает определения А.и.). Результат А.и. определяется денежным или другим имущественным эквивалентом. Правоотношения из А.и. регулирует глава 58 ГК РФ.

АКАДЕМИК - звание члена академии. В академиях с двухступенчатой структурой членства звание А. - высшее. В академиях ряда стран существует звание "почетный А.".

АКАДЕМИЧЕСКИЕ СВОБОДЫ - общепринятое название группы специфических прав и свобод личности, реализуемых в области образования и научных исследований. ФЗ "О высшем и после-вузовском профессиональном образовании" от 19 июля 1996 г. педагогическим работникам из числа профессорско-преподавательского состава, научным работникам и студентам высшего учебного заведения предоставляются А.с., в том числе свобода педагогического работника высшего учебного заведения излагать учебный предмет по своему усмотрению, выбирать темы для научных исследований и проводить их своими методами, а также свобода студента получать знания согласно своим Склонностям и потребностям. Предоставляемые А.с. влекут за собой академическую ответственность за создание оптимальных условий для свободного поиска истины, ее свободного изложения и распространения.

АКАДЕМИЯ - по определению ФЗ "О высшем и послевузовском профессиональном образовании" от 19 июля 1996 г. высшее учебное заведение, которое: реализует образовательные программы высшего и послевузовского профессионального образования; осуществляет подготовку, переподготовку и (или) повышение квалификации работников высшей квалификации для определенной области научной и научно-педагогической деятельности; выполняет фундаментальные и прикладные научные исследования; является ведущим научным и методическим центром в сфере своей деятельности.

АКВАТОРИЯ - водное пространство, ограниченное естественными, искусственными или условными границами.

АКВИЗИТОР - 1) страховой работник, занимающийся заключением новых и возобновлением досрочно прекративших свое действие договоров добровольного страхования; 2) агент транспортной организации, занимающийся привлечением новых грузов и грузоотправителей.

АКВИЗИЦИЯ - 1) привлечение аквизитором новых клиентов, новых грузов, новых страхований; 2) на бирже - скупка акционером или группой акционеров всех акций предприятия, означающая его приобретение. Далеко не всегда проводится с согласия приобретаемого предприятия. В подобных случаях говорят о "враждебных" А.

АККИТ - платежная надпись на векселе о получении платежа (или валюты векселя), производимая при его выдаче, передаче и оплате в порядке регресса.

АККЛАМАЦИЯ (лат. acclamatio) - используемый в международных организациях и на конференциях метод принятия решений аплодисментами (без голосования).

АККОРДНАЯ СИСТЕМА - система оплаты труда, при которой нанятые работники получают единовременные выплаты за согласованные объемы работ (без учета затраченного на работу времени).

АККРЕДИТАЦИЯ, аккредитование (от лат. accredere - оказывать доверие) - 1) в международном праве процесс наделения лица полномочиями представлять одно государство в другом, возглавляя дипломатическое представительство (или в международной организации), и принятия этих полномочий. Включает акт вручения соответствующему органу или официальному лицу принимающего государства (международной организации) документа, удостоверяющего наличие таких полномочий; 2) в национальном праве процедура признания (подтверждения) государственными органами особых полномочий различного рода субъектов (образовательных учреждений, научных организаций, медицинских учреждений, коммерческих банков и т.д.). Напр., А. образовательного, учреждения - это процедура установления (подтверждения) его государственного статуса (типа и вида).

АККРЕДИТИВ (от лат. accreditivus - доверительный) - условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента в пользу его контрагента по договору; одно из основных средств безналичных расчетов. В соответствии со ст. 867 ГК РФ при расчетах по А. банк, действующий по поручению плательщика об открытии А. и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель. А. называется также сам документ, которым оформляется вышеуказанное обязательство.

АККРЕДИТИВ АВИЗОВАННЫЙ - аккредитив, выставленный банком на определенного корреспондента.

АККРЕДИТИВ БЕЗОТЗЫВНЫЙ - аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный А. (подтвержденный А.). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями А.б. Подтвержденный исполняющим банком, он не может быть изменен или отменен без его согласия.

АККРЕДИТИВ БЕЗОТЗЫВНЫЙ НЕПОДТВЕРЖДЕННЫЙ - аккредитив, при котором банк продавца лишь информирует его об открытии аккредитива, но не гарантирует его оплату. В таком случае ответственность за выполнение обязательств несет только банк покупателя.

АККРЕДИТИВ БЕЗОТЗЫВНЫЙ ПОДТВЕРЖДЕННЫЙ - аккредитив, при котором покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца. Иными словами, банк продавца гарантирует выполнение условий платежа.

АККРЕДИТИВ ДЕЛИМЫЙ - аккредитив, при котором можно открыть несколько аккредитивов в пределах указанной в нем суммы.

АККРЕДИТИВ ДЕНЕЖНЫЙ - именной документ, адресованный банком-эмитентом своему отделению или банку в этой же стране или за границей, содержащий поручение о выплате денег получателю в определенный срок при соблюдении указанных в аккредитиве условий.

АККРЕДИТИВ ДОКУМЕНТАРНЫЙ - разновидность аккредитива, по условиям которого банк обязуется (согласно инструкциям покупателя) выплатить определенную сумму продавцу против предъявления товарораспорядительных документов.

АККРЕДИТИВ КОМПЕНСАЦИОННЫЙ -1) аккредитив, открываемый покупателем в пользу продавца под обеспечение безотзывного аккредитива, открытого лицом, которому покупатель перепродал товар; 2) кредит, открытый банком или другим финансовым институтом за счет другого кредита. Иностранный импортер представляет соответствующие документы, на основании которых открывается кредит экспортеру.

АККРЕДИТИВ НЕПОДТВЕРЖДЕННЫЙ -аккредитив, при котором отсутствует подтверждение платежа со стороны исполняющего банка.

АККРЕДИТИВ НЕПОКРЫТЫЙ (ГАРАНТИРОВАННЫЙ) - аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать вею сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

АККРЕДИТИВ ОТЗЫВНЫЙ - аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв А. не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по А.о., если к моменту их совершения он не уведомлен об изменении условий или отмене А. Он является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

АККРЕДИТИВ ОТКРЫТЫЙ - аккредитив, при котором покупатель не имеет права отзывать аккредитив. Поскольку такой аккредитив не дает продавцу никакой гарантии, он используется весьма редко.

АККРЕДИТИВ ПЕРЕВОДНЫЙ - аккредитив, который может быть передан другому лицу.

АККРЕДИТИВ ПОДТВЕРЖДЕННЫЙ -аккредитив, при котором банк, через который происходит оплата, принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт А.п.

АККРЕДИТИВ ПОКРЫТЫЙ (ДЕПОНИРОВАННЫЙ) - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

АККРЕДИТИВ РЕВОЛЬВЕРНЫЙ - аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. А.р. открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.

АККРЕДИТИВ РЕЗЕРВНЫЙ - обязательство банка-эмитента перед получателем-бенефициаром произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту.

АККРЕДИТИВ ЧИСТЫЙ - аккредитив, который не требует представления документов и прямо не связан с товарной поставкой.

АККРЕДИТИВ ЦИРКУЛЯРНЫЙ - инструкция банка своим агентам за границей оплачивать тратты клиента до оговоренной максимальной суммы.

АККРЕДИТИВНАЯ ОГОВОРКА - условие полиса, выданного страховым обществом, обеспечивающее защиту экспортера от риска утраты или ущерба на время перевозок товаров до получения причитающихся по аккредитиву платежей.

АККРЕДИТОВАНИЕ - см. Аккредитация.

АККРЕЦИЯ (от лат. accretio - приращение, увеличение) - в международном праве естественное приращение территории государства вновь образовавшимися сухопутными участками. Так, образование в устье реки дельты считается приращением сухопутной территории того государства, которому принадлежит река. К А. относится и образование новых островов в пределах территориальных вод.

АКТ (от лат. actus - действие, actum - документ) - 1) поступок, действие; 2) официальный документ. Юридический А., издается государственным органом, должностным лицом в пределах их компетенции в установленной законом форме (закон, указ, постановление и т.д.) и имеет обязательную силу.

АКТ АГРЕССИИ - в международном праве наиболее опасный вид нарушения мира; в каждом случае констатируется Советом Безопасности ООН на основе его полномочий по Уставу ООН, при этом Совет Безопасности не связан формальными признаками Определения агрессии 1974 г. (см. Агрессия) и может выйти за рамки установленного последним перечня А.а. Констатация Советом Безопасности А.а. создает основание для принятия этим органом рекомендаций или решений о том, какие меры в соответствии с гл. VII Устава ООН следует принять для поддержания или восстановления международного мира и безопасности.

АКТ ГЕНЕРАЛЬНЫЙ - см. Генеральный акт.

АКТ ДИПЛОМАТИЧЕСКИЙ - см. Дипломатический акт.

АКТ КОММЕРЧЕСКИЙ - документ, удостоверяющий недостачу, повреждение или порчу груза либо багажа, составляемый в пункте их назначения (см. Договор перевозки грузов). А.к. служит основанием для предъявления получателем груза (багажа) претензии о возмещении убытков.

АКТ О СУБРОГАЦИИ - документ о передаче страхователем своих прав на взыскание ущерба с третьих лиц страховщику после уплаты им страхового возмещения.

АКТ РЕВИЗИИ - официальный документ, которым оформляются результаты обследования хозяйственно-финансовой деятельности объединения, предприятия, организации, учреждения (см. Ревизия).

АКТ ЮРИДИЧЕСКИЙ - документ, издаваемый государственным органом и содержащий общенормативные или индивидуальные предписания, Под определение А.ю. подпадают также документы, составленные в предусмотренном законом порядке и порождающие определенные правовые последствия.

АКТИВ (от лат. activus - деятельный) -1) любая собственность организации: машины и оборудование, здания, запасы, банковские вклады и инвестиции в ценные бумаги, патенты; 2) часть бухгалтерского баланса, отражающая материальные и нематериальные (гудвилл) ценности предприятия; характеризует состав, размещение и использование средств, сгруппированных по их роли в процессе воспроизводства; 3) превышение доходов над расходами в некоторых видах балансов (платежный баланс и т.д.).

АКТИВНОЕ ИЗБИРАТЕЛЬНОЕ ПРАВО -право граждан избирать в выборные государственные органы и органы местного самоуправления, а также участвовать в референдумах. В подавляющем большинстве государств принадлежит всем совершеннолетним гражданам независимо от пола, рода занятий, имущественного положения, образования и т.п. На выборах в органы местного самоуправления в некоторых странах предоставляется и иностранцам.

АКТИВНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ -учетно-кредитные операции банков и банковские инвестиции.

АКТИВЫ ДЕНЕЖНЫЕ - денежные средства и обязательства сторонних лиц уплатить данной организации некоторую фиксированную сумму; последние отражаются в балансе по величине, которую ожидается получить, в отличие от "неденежных" активов, которые проходят в балансе по себестоимости; разграничение "денежных" и "неденежных" активов важно при учете влияния инфляции.

АКТИВЫ ЛИКВИДНЫЕ - наличные деньги, золото, остатки средств до востребования на счетах, депозиты сроком до одного календарного месяца, частные и государственные ценные бумаги, коммерческие векселя и другие легко реализуемые средства банка.

АКТИВЫ НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ - ценности, имеющие стоимостное выражение и не являющиеся физическими объектами, напр. ценные бумаги, арендные права, технологии, патенты и другие объекты интеллектуальной собственности.

АКТИВЫ НЕОСЯЗАЕМЫЕ - активы, не имеющие физической натуральной формы, но наделенные "неосязаемой ценностью" и в силу этого приносящие фирме дополнительный доход. Сюда входят: торговые марки и товарные знаки, секреты производства (ноу-хау), издательские права, хорошая репутация фирмы (гуд-вилл).

АКТОВЫЕ КНИГИ - книги государственной регистрации актов гражданского состояния.

АКТУАРИЙ - специалист в области личного страхования, занимающийся расчетами, связанными с разработкой методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни, расчетами по образованию резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и редуцированных (сниженных) страховых сумм.

АКТЫ ГРАЖДАНСКОГО СОСТОЯНИЯ -действия граждан или события, влияющие на возникновение, изменение или прекращение прав и обязанностей, а также характеризующие правовое состояние граждан (ФЗ "Об актах гражданского состояния" от 15 ноября 1997 г.). А.г.с. называется также сама запись об этих событиях. Государственной регистрации подлежат следующие А.г.с.: рождение, заключение брака, расторжение брака, усыновление (удочерение), установление отцовства, перемена имени, смерть. Регистрация производится органами записи актов гражданского состояния, образованными органами государственной власти субъектов РФ (органы ЗАГС).

АКЦЕПТ (от лат. acceptus - принятый) - 1) в гражданском праве принятие лицом адресованной ему оферты (предложения заключить договор). А. должен быть полным и безоговорочным. Безусловное согласие с офертой признается А., если оно получено предлагающей стороной в оговоренные предложением сроки; 2) в банковских расчетах - согласие покупателя оплатить вексель (вексельный А.), чек (чековый А.) и т.п. Чековый А. допускается законодательством лишь некоторых стран (США и др.); 3) в страховании - проставление на слипе представителем страховщика (перестраховщика) своих инициалов в подтверждение согласия на участие в означенном в слипе риске и на указанных в нем условиях. Обычно вместе с инициалами проставляются размер участия и дата вступления в договорные отношения.

АКЦЕПТ "МОЛЧАЛИВЫЙ" - отсутствие (в течение определенного времени) отказа произвести платеж, при котором платежное требование считается акцептованным (см. Акцепт отрицательный).

АКЦЕПТ БАНКОВСКИЙ - 1) согласие банка на оплату платежных документов, форма гарантии их оплаты; оформляется в виде соответствующей надписи банка-акцептанта; 2) векселя, гарантированные (акцептованные) банком или небанковской кредитной организацией со сроком оплаты от одного до шести месяцев. Используются для предоставления капитала производителям и экспортерам с целью обеспечить работу в период между изготовлением (либо экспортом) и поступлением платежей от покупателей.

АКЦЕПТ ВЕКСЕЛЬНЫЙ - согласие на оплату векселя, которое оформляется в виде соответствующей надписи на нем акцептанта.

АКЦЕПТ НЕОПРЕДЕЛЕННЫЙ - акцепт, который содержит дополнительные вопросы или условия к оференту. Предполагает согласование (уточнение) вопросов при встрече сторон или иным способом. Обязанностей по заключению договора в этом случае не возникает. Отказ от акцепта может быть сделан в любой форме. Умолчание потенциального акцептанта не приводит к возникновению обязательств и является отказом вступить в договорные отношения. Но если имеется, напр., факт получения услуги или продукции с соответствующим оформлением приемо-сдаточной документации, то это означает "акцепт по умолчанию" и влечет за собой обязательство получающей стороны оплатить предоставленные услуги или товар (продукцию).

АКЦЕПТ ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ - порядок оформления акцепта, при котором в письменном виде дается только отказ от акцепта (отрицание согласия на оплату). При А.о. согласие на оплату документами не оформляется.

АКЦЕПТ ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ - акцепт, предусматривающий письменное согласие покупателя на оплату каждого платежного требования.

АКЦЕПТ ПОСЛЕДУЮЩИЙ - акцепт, при котором платежные требования оплачиваются в течение операционного дня по мере их поступления в банк плательщика (акцепт производится после оплаты).

АКЦЕПТ ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ - акцепт, при котором оплата (платежного требования) может быть произведена только по истечении его срока, т.е. после предварительного согласия плательщика; платежное требование оплачивается на следующий день после истечения срока акцепта.

АКЦЕПТ СЧЕТА - согласие на полную оплату выставленного на инкассо в банке счета, предъявленного поставщиком за товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

АКЦЕПТ ЧЕКОВЫЙ - согласие банка на оплату чеков; допускается законодательством некоторых стран, напр. США.

АКЦЕПТАНТ - лицо, принявшее на себя обязательство уплатить по предъявленному счету, векселю.

АКЦЕПТАЦИОННЫЙ СРОК - время (срок), к какому должен быть оплачен вексель, предъявленный к платежу.

АКЦЕПТИРОВАНИЕ - гарантирование размещения ценных бумаг; вид услуг посреднических фирм при купле-продаже акций. Компания, выпускающая свои акции, передает их для распространения фирме, которая идет на определенный риск, поскольку может и не распространить все акции.

АКЦЕПТИРОВАННЫЙ ЧЕК - чек, имеющий акцепт банка, гарантирующий зачисление на счет получателя указанной в нем суммы.

АКЦЕПТНАЯ ФИРМА - финансовое учреждение, специализирующееся на акцептном финансировании экспортеров, которые, имея трудности в реализации закупленных у национальных производителей продуктов и изделий, расплачиваются за кредиты товарными квитанциями. Акцептный кредит оформляется в виде тратты.

АКЦЕПТНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ - одна из основных форм безналичных расчетов по платежным требованиям, представляемым поставщиком покупателю через банк. А.ф.р. применяется в двух видах: в положительном акцепте (при письменном согласии получателя) и отрицательном (см. Акцепт "молчаливый").

АКЦЕПТНО-РАМБУРСНЫЙ КРЕДИТ - вид акцептного кредита, при котором банк импортера акцептует векселя переводные (тратты) последнего, учитывает их и уплачивает экспортеру наличными. Условия этого кредита (лимит, срок, процентная ставка и т.п.) являются предметом предварительной межбанковской договоренности. Способ погашения банком импортера своей задолженности также оговаривается в межбанковском соглашении.

АКЦЕПТНЫЕ ДОМА - в ряде зарубежных стран банковские учреждения, специализирующиеся на кредитовании внешней торговли. Основные операции: акцепт коммерческих векселей или тратт экспортеров, депозитно-ссудные операции, консультационные услуги, посредничество в операциях по слиянию и поглощению компаний.

АКЦЕПТНЫЙ БАНК - банк, специализирующийся на кредитовании внешней торговли.

АКЦЕПТНЫЙ КРЕДИТ - акцепт векселей переводных (тратт), выставляемых, как правило, экспортерами на банки; одна из форм банковского кредитования внешней торговли. Банк не вкладывает в акцептную операцию своих средств, но обязуется оплатить тратту при наступлении срока платежа (формально кредит предоставляется экспортером).

АКЦЕПТОВАННАЯ ТРАТТА - одна из ценных бумаг, которые могут быть проданы другому держателю до наступления срока платежа по ним. Вексель со сроком платежа, акцептованный банком, рассматривается как банковская ценная бумага. Она используется преимущественно при финансировании международной торговли, к примеру, продажи зарубежным производителем своих товаров импортеру (форма кредитования экспортера или импортера).

АКЦЕПТОВАННОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ - поручение, имеющее акцепт банка, т.е. подтверждение о наличии на счете плательщика средств, необходимых для платежа.

АКЦЕПТОВАННЫЙ ВЕКСЕЛЬ - см. Вексель акцептованный.

АКЦЕПТОВАННЫЙ ЧЕК - см. Чек акцептованный.

АКЦЕПТУЮЩИЙ БАНК - банк, который "акцептует" вексель переводный.

АКЦЕССИЯ - 1) юридическая принадлежность одной вещи к другой, в силу чего она не переходит без другой вещи к новому собственнику; 2) приращение собственности (чаще в недвижимости); 3) присоединение к договору или соглашению.

АКЦЕССОРНОЕ ПРАВООТНОШЕНИЕ - правоотношение, являющееся дополнительным к другому (главному) правоотношению, без которого А.п. утрачивает свой смысл и значение (напр., правоотношения, возникающие из залога, поручительства, неустойки, задатка).

АКЦЕССОРНЫЙ ДОГОВОР (от лат. accessio - добавок, принадлежность) - является дополнительным к основному договору и юридически от него зависимым. Обеспечивает обязательство (основное) и не может существовать в отрыве от него. А.д. составляется как в виде отдельного документа с соблюдением требуемой законом формы, так и путем включения его условий в основной договор. Стороны А.д. и основного договора обычно совпадают.

АКЦИЗ (фр. accise) - вид косвенных (включаемых в цену или тариф) налогов на товары, преимущественно массового потребления, услуги частных предприятий; оплачиваются покупателями (потребителями). По способу взимания делятся на индивидуальные и универсальные. Индивидуальные акцизы устанавливаются на отдельные виды товаров и услуг и взимаются по твердым ставкам с единицы измерения товара (услуг). Универсальные же взимаются с валового оборота и устанавливаются в процентах к стоимости товаров или услуг.

АКЦИЗНЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ ПОСТ РФ -подразделение таможни РФ, уполномоченное проводить таможенное оформление подакцизных товаров. Входит в единую систему таможенных органов РФ и непосредственно подчиняется региональному таможенному управлению РФ.

АКЦИИ ВИНИКУЛИРОВАННЫЕ - вид акций именных, которые могут быть переданы в третьи руки лишь с разрешения выпустившего их акционерного общества. Выпускаются, чтобы узнать, кто является акционером, и при необходимости исключить определенную категорию лиц из этого числа.

АКЦИИ ИМЕННЫЕ - акции, уполномоченным лицом которых является обладатель документа, чье наименование указано на акции и занесено в книгу акционерного общества. Уступка прав по А.и. совершается посредством проставления передаточной надписи на документе, передачи его и занесения обладателя в книгу общества.

АКЦИИ КОНВЕРТИРУЕМЫЕ - акции, которые можно обменять на привилегированные или обычные по фиксированной цене в определенный срок. Условия конверсии, привилегии и срок их действия подробно указываются в проспекте. Большинство А.к. возвратно. Если истек срок конверсии, то такие акции становятся прямыми.

АКЦИИ КУМУЛЯТИВНЫЕ - акции привилегированные, обладатели которых могут получить дивиденды, накопленные за ряд лет, когда корпорация из-за плохого финансового состояния не могла их выплачивать.

АКЦИИ КУМУЛЯТИВНЫЕ ПРИВИЛЕГИРОВАННЫЕ - акции с накопляющимся невыплаченным дивидендом, дающие их владельцам право потребовать от компании-эмитента погашения задолженности. Задолженность должна быть погашена до выплаты дивидендов по обыкновенным акциям.

АКЦИИ НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ - акции, правомочным владельцем которых является их предъявитель. Уступка прав по такой акции производится посредством ее фактической передачи. А. на п. могут выпускаться только при условии их полной оплаты.

АКЦИИ ОБРАТИМЫЕ - акции привилегированные, которые по желанию их владельцев могут быть обменены на обычные по коэффициенту, оговоренному в контракте.

АКЦИИ ОБЫКНОВЕННЫЕ - акции, не дающие права на получение дивидендов в фиксированном размере и приоритетном порядке, но предоставляющие возможность участвовать в управлении организацией-эмитентом путем голосования на общем собрании акционеров (поэтому обыкновенные А. называют голосующими), в отличие от акций привилегированных (без права голоса). Согласно ст. 25 ФЗ РФ "Об акционерных обществах" от 26 декабря 1995 г. номинальная стоимость всех А.о. общества должна быть одинаковой.

АКЦИИ ПРИВИЛЕГИРОВАННЫЕ - акции, которые дают право на получение дивиденда в фиксированном и приоритетном (по отношению к владельцам акций обыкновенных) порядке. По законодательству РФ - безголосые, т.е. без права их обладателя участвовать (путем голосования) в управлении делами организации-эмитента. Номинальная стоимость размещенных А.п. не должна превышать 25% от уставного капитала акционерного общества.

АКЦИИ ПРОСТЫЕ - см. Акции обыкновенные.

АКЦИИ ТРУДОВОГО КОЛЛЕКТИВА -одна из разновидностей акций; распространяются только среди работников данного предприятия и не подлежат отчуждению третьим лицам. Держатель А.т.к. не имеет права на участие в управлении предприятием. Попытки введения подобного рода акций предпринимались в частном порядке в СССР в 1988- 1991 гг.

АКЦИОНЕР - владелец акций, получающий прибыль по ним в виде дивидендов. По отношению к акционерному обществу А. несет единственную обязанность - оплатить ту часть акционерного капитала, представленную акцией, на которую он подписался. Объем ответственности определяется прежде всего номинальной ценой акции. Др. обязанности А. могут быть оговорены специально в уставе акционерного общества. А., владеющий простыми (голосующими) акциями, имеет право, помимо получения дивидендов, принимать участие в управлении акционерным обществом.

АКЦИОНЕРНАЯ КОММАНДИТА - в некоторых зарубежных странах вид компании (товарищества), соединяющий элементы акционерного общества и коммандитного товарищества. Одни участники - вкладчики - отвечают по обязательствам А.к. всем своим имуществом, а другие - акционеры - лишь в пределах своего вклада.

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО - по гражданскому законодательству РФ общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники А.о. (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций (ФЗ "Об акционерных обществах" от 26 декабря 1995 г.). Одна из организационно-правовых форм юридических лиц.

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАКРЫТОЕ -акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц. Акционеры А.о.з. имеют преимущественное право приобретения акций, продаваемых другими акционерами этого общества. Число участников А.о.з. не должно превышать 50 (ФЗ "Об акционерных обществах" от 26 декабря 1995 г.).

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОЕ -акционерное общество, участники которого могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и их свободную продажу на условиях, устанавливаемых законом И иными правовыми актами.

АКЦИОНЕРНОЕ ПРАВО - совокупность правовых норм, устанавливающих статус акционерных обществ и их участников (акционеров). Его предметом являются также корпоративные (членские) отношения, складывающиеся между акционерами и обществами.

АКЦИОНЕРНЫЕ БАНКИ - банки, организованные в форме акционерных обществ.

АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ - основной капитал акционерного общества, который образуется за счет эмиссии акций. Является уставным капиталом, так как его размер определяется уставом общества. А.к. называется еще номинальным и разрешенным капиталом.

АКЦИОНЕРНЫЙ РЕГИСТР - список владельцев зарегистрированных акций, который ведет компания или по ее поручению специальная организация-регистратор.

АКЦИОНИРОВАНИЕ - способ приватизации государственных и муниципальных предприятий путем преобразования их в открытые акционерные общества. Широкое развитие в РФ получило с 1992 г.

АКЦИЯ (от лат. actio - распоряжение, позволение, претензия) - в материальном значении право на участие в акционерном обществе, а именно: а) право на часть прибыли от деятельности общества в виде дивиденда; б) право на участие в разделе имущества общества при его ликвидации; в) право на участие в управлении делами общества. Прочие права владельцев акций (акционеров), напр., на информацию о деятельности общества, имеют значение вспомогательных. В формальном значении А. - документ установленной формы (ценная бумага в собственном смысле слова), удостоверяющий право на участие в акционерном обществе.

АЛЕАТОРНЫЕ ДОГОВОРЫ (сделки) -в гражданском праве рисковые договоры, исполнение которых зависит от обстоятельств, не известных сторонам при заключении договора, А.д. содержит в себе условие, делающее невозможным точное исчисление выгоды и возможных убытков в случае его исполнения. К А.д. относят договоры страхования, купли-продажи дома на условиях пожизненного содержания продавца, различные сделки, связанные с азартными играми и пари.

АЛИБИ (от лат. alibi - в другом месте) - в криминалистике факт нахождения обвиняемого или подозреваемого вне места преступления в момент его совершения, установленный доказанным присутствием его в это время в другом месте.

АЛИЕНАЦИЯ - 1) отчуждение, закладывание, продажа; право продажи или передачи; 2) операция, ведущая к смене владельца акции, капитала, ценности (напр., продажа, передача).

АЛИМЕНТЫ (от лат. alimentum - питание, содержание) - в семейном праве средства на содержание. Основой алиментного обязательства являются семейные отношения - брак, усыновление (удочерение) и др. Право на А. имеют несовершеннолетние дети, а в ряде случаев нетрудоспособные взрослые члены семьи. В отличие от прежнего новый Семейный кодекс РФ устанавливает, что родители вправе заключить договор о содержании своих несовершеннолетних детей (соглашение об уплате А.).

АЛКОГОЛИЗМ - злоупотребление алкоголем, ослабляющее самоконтроль и ведущее к противоправным действиям. Хронический А. является заболеванием. В РФ А. влечет ряд правоограничений (напр., невозможность приобретения гражданского оружия, получения лицензий на некоторые виды деятельности, быть опекуном или попечителем). Лица, хронически больные А., могут быть лишены родительских прав (ст. 69 СК. РФ). Согласно УК РФ (п. 1 ст. 97) лицам, совершившим преступление и признанным нуждающимися в лечении от А., суд вправе назначить принудительные меры медицинского характера. Условно осужденные могут быть обязаны пройти курс лечения от А. (п. 5 ст. 73 УК РФ).

АЛКОГОЛЬНОЕ ОПЬЯНЕНИЕ - см. Опьянение.

АЛЛОД (нем. allod, франкское alodis, от al - полный и od - владение) - у германских племен и в раннефеодальных государствах Западной Европы свободно отчуждаемая индивидуально-семейная земельная. собственность. С развитием феодальных отношений большинство мелких А. превратились в зависимые крестьянские держания, А. крупных и средних землевладельцев - в бенефиции и феоды. Как пережиток существовал и при развитом феодализме.

АЛЛОНЖ - прикрепленный к векселю дополнительный лист, на котором совершаются передаточные надписи (индоссамент), если на оборотной стороне векселя они не умещаются. Первую передаточную надпись на нем принято начинать на векселе, а заканчивать на А. На нем может быть совершен также аваль.

АЛЬКАБАЛА (от араб. аль-кабала - взимание) - налог на торговые сделки в Испании (XII в. - 1845 г.) и ее колониях (вторая половина XVI - начало XIX в.). Введение А. в 1571 г. в Нидерландах (исторических) послужило одним из поводов к всеобщему восстанию 1572 г. на Севере страны.

АЛЬКАЛЬД (исп. alcalde) - в Испании и ряде стран Латинской Америки председатель муниципального совета; городской судья.

АЛЬМЕНДА (нем. Allmende) - у германских народов в раннее средневековье (а затем в странах Западной Европы) земельные угодья (пастбища, леса, луга, пустоши, места рыбной ловли), находившиеся в общем пользовании членов одной или нескольких территориальных общин (марок).

АЛЬПАРИ - соответствие биржевого курса ценных бумаг или рыночного курса валют номиналу (паритету).

АЛЬТЕРНАТ (от лат. alter - один из двух) -в международном праве норма, по которой в экземпляре международного соглашения, предназначенном для данной договаривающейся стороны, на первом месте помещаются: ее название (в общем перечне сторон), подписи уполномоченных, печать и текст договора на языке ее государства. А. называется также экземпляр договора, остающийся у этой стороны после его подписания.

АЛЬТЕРНАТИВНАЯ ГРАЖДАНСКАЯ СЛУЖБА - вид службы, которую гражданин обязан нести взамен военной, если она противоречит убеждениям или вероисповеданию этого гражданина, а также в иных установленных законом случаях. Право граждан РФ на А.г.с. установлено ст. 59 Конституции РФ.

АЛЬТЕРНАТИВНОЕ ГОЛОСОВАНИЕ -способ голосования, применяемый при мажоритарной избирательной системе для повышения ее результативности. Дает эффект двух-, трех-, четырехтурового голосования уже в одном туре. При А.г. избиратель проставляет в бюллетене свои предпочтения напротив каждого из кандидатов. Если при подсчете голосов по первому предпочтению ни один из кандидатов не набрал абсолютного большинства, голоса, поданные за наименее успешного кандидата, распределяются между остальными кандидатами в соответствии со вторым предпочтением. Эта процедура продолжается до тех пор, пока один из кандидатов не наберет при подсчете абсолютное большинство голосов.

АЛЬТЕРНАТИВНОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО -два или более оговоренных действия должника, совершение одного из которых является исполнением обязательства.

АЛЬТЕРНАТИВНЫЕ ВЫБОРЫ - см. Выборы альтернативные.

АЛЬТИНГ - название двухпалатного парламента Исландии.

АМАНАТ (араб.) - по обычному праву ряда арабских и других восточных стран заложник, забираемый в обеспечение долгового обязательства. Применялся и в Древней Руси.

АМНИСТИЯ (гр. amnestia - забвение, прощение) - полное или частичное освобождения от уголовной ответственности или от наказания неопределенного круга лиц, совершивших преступления, либо замена наказания более мягким, либо сокращение его срока, либо снятие судимости с лиц, его отбывших. В РФ А. объявляется Государственной Думой.

АМБАЛАЖ (от фр. "emballage" - упаковка) - в международной торговле расходы по упаковке, упаковочный материал.

АМЕРИКАНСКАЯ ДЕПОЗИТАРНАЯ РАСПИСКА - расписка, удостоверяющая владение акциями компании - резидента иностранного государства, приобретенными в процессе их размещения на территории США; свободно обращается на рынке.

АМЕРИКАНСКОЕ ДЕПОЗИТНОЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО - документ, удостоверяющий, что акции иностранной компании находятся на депозите или под контролем банковского учреждения США. Используется, чтобы способствовать сделкам и ускорить перевод собственности на иностранные ценные бумаги в США.

АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ -постепенное возмещение износа основных фондов в стоимостном выражении. Различают А.о. на полное и на частичное восстановление. Первые должны покрывать не только физический, но и моральный износ основных фондов; вторые предназначены для их капитального ремонта.

АМОРТИЗАЦИОННЫЙ СРОК - срок полного погашения стоимости средств производства за счет амортизационных отчислений. Служит для расчета нормы амортизации. В большинстве стран регулируется государством.

АМОРТИЗАЦИОННЫЙ ФОНД - денежные средства, предназначенные для простого и расширенного воспроизводства основных фондов; имеет двойственную экономическую природу, т.е. одновременно обслуживает процесс возмещения износа основных фондов и процесс их расширенного воспроизводства.

АМОРТИЗАЦИЯ (от ср.-век. лат. amortisatio - погашение) - 1) процесс постепенного перенесения стоимости средств труда (по мере их физического и морального износа) на производимый с их помощью продукт; использование специальных денежных средств - амортизационных отчислении, включаемых в издержки производства и обращения, для простого и расширенного воспроизводства основных фондов. В страховании под А. чаще понимается естественный физический и моральный износ объекта страхования и как следствие этого - уменьшение его стоимости; 2) восстановление прав из утраченных ценных бумаг на предъявителя и ордерных путем признания их уничтоженными.

АМПАРО (исп. amparo - покровительство, защита, помощь) - в праве Испании и ряда стран Латинской Америки (Мексика, Эквадор, Перу и др.) особая процедура, являющаяся средством защиты основных конституционных прав личности, во многом сходная с конституционной жалобой. Основное различие состоит в том, что А. носит индивидуальный характер. Так, согласно ст. 107 Конституции Мексики решение, выносимое федеральным судом по делам о нарушении прав человека, предоставляет защиту по конкретному делу и не содержит общего заявления о законе или обжалуемом действии.

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЮРИСПРУДЕНЦИЯ (гр. analytikos - относящийся к анализу и лат. jurisprudentia - правоведение, совокупность научной и практической деятельности юристов) - система научного анализа действующего права с целью его всестороннего теоретического осмысления и эффективного практического использования. Современная А.ю. является модификацией новейшего позитивизма юридического.

АНАЛИТИЧЕСКИЙ УЧЕТ - детализированный бухгалтерский учет хозяйственных операций и средств предприятий при помощи аналитических счетов.

АНАЛОГИЯ ЗАКОНА - прием, используемый в ситуациях, когда отношения, по поводу которых возник спор, не урегулированы ни нормами гражданского права, ни соглашением (договором) сторон; вносит определенность во взаимоотношения участников конфликта. Применение закона по аналогии допускается при наличии следующих необходимых условий: а) отношение, по поводу которого возник спор, не урегулировано непосредственно нормами права или договором между сторонами; б) имеется законодательный акт, который регулирует сходные отношения и потому может быть применен к спорному случаю. А.з. предусмотрена ст. 6 ГК РФ. Применение А.з. в уголовном праве в демократических государствах строго запрещается. От А.з. следует отличать законодательный прием отсылочного регулирования, когда в нормативном акте, регламентирующем определенное отношение, указывается, что тот или иной вопрос должен решаться в соответствии с конкретными нормами, регулирующими другой вид отношений.

АНАЛОГИЯ ПРАВА - применение к отношениям, не урегулированным нормами данной отрасли права, общих начал и принципов соответствующей отрасли права. Применяется в крайнем случае, при Невозможности использовать аналогию закона. Служит средством восполнения пробелов в праве. Недопустимо применение А.п. в уголовных делах.

АНГАРИЯ (гр. angareia) - в международном праве использование принадлежащих нейтральным государствам судов и других транспортных средств (включая подвижной состав железных дорог), находящихся на территории одной из воюющих сторон, этой стороной в военных целях. Допускается только в случае крайней необходимости и при условии последующей компенсации. Эти ограничения А. предусмотрены в Гаагских конвенциях о законах и обычаях войны 1907 г.

АНГЛО-АМЕРИКАНСКАЯ ПРАВОВАЯ СИСТЕМА - система права, действующая в Англии, а также (в более или менее чистом виде) в США, Австралии, Ирландии, Канаде и других бывших английских колониях. Для А.-а.п.с. характерно наличие статутного права (statute law), источником которого являются парламентские акты, и общего права (common law), отсутствие деления права на публичное и частное, преимущественно казуистический (а не абстрактный) характер норм, большое значение судебного прецедента и правовой доктрины среди источников права. Нередко в российской литературе А.-а.п.с. именуется англо-саксонской, что не совсем верно, поскольку в точном смысле это понятие существовало в Англии лишь до норманнского завоевания XI в. В сравнительном правоведении синоним А.-а.п.с. - "система общего права".

АНГЛО-САКСОНСКИЕ ПРАВДЫ (Anglo-Saxon laws) - записи обычного права у англо-саксов в VII-IX вв. В отличие от других варварских правд, изложенных на латыни, А.-с. п. записаны на древнеанглийском языке; в них не обнаруживается римского влияния. Отразили начавшуюся дифференциацию общества на знать (эрлы, гезиты) и рядовых свободных соплеменников (керлы). Уэссексские "Законы Альфреда" (конец IX в.), отчасти сохраняя черты судебника, являются уже сводом королевских и церковных постановлений, имевших силу для всей подвластной Альфреду территории.

АНДЕРРАЙТЕР (англ. underwriter) - 1) лицо, гарантирующее эмитенту инвестиционных ценных бумаг (акций, облигаций) размещение их выпуска на рынке на согласованных условиях за специальное вознаграждение. По истечении установленного срока А. обязан выкупить неразмещенную часть выпуска за свой счет. В России деятельностью А. обыкновенно занимаются инвестиционные компании; 2) лицо, уполномоченное страховой (перестраховочной) организацией или синдикатом "Ллойда" принимать на страхование (в перестрахование) риски. Отвечает за формирование страхового портфеля. Должен обладать необходимыми знаниями и практикой для установления соответствующей степени риска, ставок премии и условий страхования.

АНДЕРРАЙТИНГ - первичное размещение ценных бумаг на рынке.

АНКЕТА - перечень вопросов (вопросник), подлежащий самостоятельному заполнению респондентом.

АНКЛАВ (фр. enclave, от лат. inclavo - запираю на ключ) - часть территории одного государства, полностью окруженная сухопутной территорией другого или нескольких государств. Наличие А. влечет определенные международно-правовые последствия, связанные, напр., с правом проезда в него через территорию другой страны, а также с иными жизненно важными проблемами. Такие вопросы решаются на основе договора между заинтересованными государствами.

АНКЛАВЫ ОТКРЫТОГО МОРЯ - части морских пространств, удаленные более чем на 200 морских миль от побережья и полностью окруженные экономической зоной одного или нескольких государств. В Конвенции ООН по морскому праву 1982 г. и других международных договорах А.о.м. как специальный термин не используется. Вместе с тем существование такого понятия признается в доктрине международного права.

АННЕКСИЯ (от лат. annexio - присоединение) - насильственное присоединение территории другого государства. Международное право запрещает А. как нарушение принципов территориальной целостности, неприкосновенности и нерушимости государственных границ.

АННУИТЕТЫ (от ср.-век. лат. annuitas -ежегодный платеж) - 1) ежегодные выплаты ренты по облигациям долгосрочных государственных займов; 2) сами государственные долгосрочные займы, по которому кредитор ежегодно получает определенный доход (ренту), устанавливаемый с расчетом на постепенное погашение капитальной суммы долга вместе с процентами по нему. В настоящее время не практикуются; 3) в Великобритании и других англоязычных странах - ежегодные выплаты разных видов, в том числе ренты, процентов и т.п.

АННУЛИРОВАНИЕ (АННУЛЯЦИЯ) (от лат. annullo - уничтожаю) - отмена, объявление недействительным какого-либо акта, договора, прав или полномочий.

АННУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО ДОЛГА - полный отказ государства от долговых обязательств; является, как правило, крайней мерой, обусловленой сменой политической власти. Так, в 1918 г. Советским правительством было принято решение аннулировать долги царской России, в том числе внутренние.

АННУЛИРОВАНИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО ДОГОВОРА - односторонний отказ государства от заключенного им международного договора, в результате чего он утрачивает для этого государства юридическую силу. В отличие от денонсации не основано на предварительном соглашении сторон, закрепленном в самом тексте договора, а носит односторонний характер. Поэтому А.м.д., не предусматривается международным правом. Правомерным является аннулирование недействительных международных договоров, договоров, заключенных предшественниками данного государства, а также А.м.д. вызванное его нарушением другой стороной, изменением обстоятельств и т.п.

АНОНИМ (от гр. anonymos - безымянный) - 1) автор письма или сочинения, скрывший свое имя; 2) сочинение без обозначения имени автора.

АНОНИМНОЕ ОБЩЕСТВО - во Франции и ряде других стран название акционерного общества.

АНОНИМНЫЙ СЧЕТ - банковский счет, распоряжение средствами на котором производится без установления банком личности лица, предъявившего требование о выполнении операций по счету. Идентификация лица, имеющего право распоряжаться средствами, находящимися на А.с., производится с использованием номеров, кодов, паролей и иных средств (кроме имени или наименования клиента банка). Самое широкое распространение получила такая разновидность А.с., как номерной счет, когда уполномоченное лицо идентифицируется с помощью номера счета, указанного в документе, выдаваемом клиенту банка в подтверждение данного договора.

АНТАРКТИКА - международная территория, район земного шара, географическим центром которого является Южный полюс; охватывает Антарктиду, прилегающие к ней острова и шельфовые ледники, а также части Атлантического, Индийского и Тихого океанов. Международно-правовой режим А. регулируется подписанным в Вашингтоне 1 декабря 1959 г. Договором об А. (вступил в силу 23 июня 1961 г.).

АНТИДЕМПИНГОВЫЕ ПОШЛИНЫ -особый вид таможенных пошлин, предусмотренный в ст. 9 Закона РФ "О таможенном тарифе" от 21 мая 1993 г. А.п. применяются в случаях ввоза на таможенную территорию РФ товаров по цене более низкой, чем их нормальная стоимость в стране вывоза, если их ввоз наносит или угрожает нанести материальный ущерб отечественным производителям подобных товаров либо препятствует организации или расширению их производства в РФ.

АНТИДАТИРОВАТЬ - выдавать документ или вексель задним числом.

АНТИКАРТЕЛЬНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО - в некоторых странах (ФРГ, Австрия, Швейцария) название антимонопольного законодательства.

АНТИКОНКУРЕНТНАЯ ПРАКТИКА - нарушение монополиями норм конкурентной борьбы путем захвата господствующего положения на рынке, позволяющего ограничивать доступ на него другим производителям, диктовать цены и другие условия коммерческой деятельности.

АНТИКРЕЗ (гр. antichresis) - в римском праве договор между залоговым кредитором и должником, согласно которому кредитор может брать плоды заложенной вещи, засчитывая или не засчитывая их в проценты или в сумму самого долга. А. был распространен и в средневековой Европе; в Новое время закреплен во Французском гражданском кодексе 1804 г.

АНТИМОНОПОЛЬНАЯ ПОЛИТИКА -комплекс государственных мер (соответствующие законодательство и система налогообложения, денационализация собственности, поощрение малого предпринимательства и пр.), направленных против монополизации производства и на развитие конкуренции среди товаропроизводителей.

АНТИМОНОПОЛЬНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО - система нормативных актов, отдельных правовых норм и институтов, призванных обеспечить защиту покупателя от монополии производителя путем установления экономических, организационных и других ограничений (регулирование процессов ценообразования на предприятиях-монополистах, система юридических санкций за монополитические действия и т.д.). В США именуется антитрестовским законодательством.

АНТИНОМИЯ - действительное или кажущееся противоречие в законе

АНТИТРЕСТОВСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО - разновидность антимонопольного законодательства в индустриальных странах. Направлено на ограничение монополистической мощи, особенно развито в США. Наиболее известны законы Шермана (1890 г.), Клейтона (1914 г.), Кейлера-Кефовера (1950 г.), а также постановления министерства юстиции США и судов.

АНТИЦИПАЦИЯ (лат. anticipatio) - уплата денег по долговому обязательству до оговоренного срока. Соглашение, в соответствии с которым покупатель в случае досрочного платежа получает право на скидку, исходя из средней ставки процента.

АНТИЦИПИРОВАТЬ - предварить, т.е. совершить что-либо досрочно или покрыть долг ранее срока события.

АНТРОПОЛОГИЧЕСКАЯ ШКОЛА УГОЛОВНОГО ПРАВА - одно из направлений в науке уголовного права; возникла в 1870-х гг. в Италии. Основоположник - итальянский врач-психиатр Чезаре Ломброзо (1835-1909 гг.). Главный тезис А.ш.у.п. заключается в том, что преступность - явление не социальное, а сугубо биологическое, в силу чего преступника необходимо изучать с антропологической точки зрения. По мнению сторонников А.ш.у.п., преступник - это особый биологический тип с характерными чертами внешности; некоторые люди рождаются преступниками и не могут быть исправлены. Отрицая основные принципы классической школы уголовного права, А.ш.у.п. предлагала заменить уголовные суды административно-медицинскими органами, призванными определять наличие у того или иного субъекта черт "преступного человека" и решать вопрос о мерах безопасности, которые должны быть к нему применены.

АНТРОПОМЕТРИЯ - рекомендованный в середине XIX в. бельгийцем Адольфом Кетле способ измерения частей тела с целью идентификации преступников и других лиц. Применялся полицией многих стран с 1888 г. вплоть до изобретения дактилоскопии. Называется еще (по имени усовершенствовавшего А. француза Бертильона) "бертильонажем".

АПАНАЖ (фр. apanage) - часть королевского домена, предоставлявшаяся во Франции (до 1832 г.) и некоторых других европейских монархиях феодальными суверенами своим младшим сыновьям, братьям (обычно пожизненно).

АПАРТЕИД (на африкаанс apartheid - раздельное проживание, разделение, обособление) - международное преступление, направленное против человечества; политика расовой сегрегации, дискриминации и угнетения, проводившаяся правительством ЮАР в отношении коренного африканского и другого неевропейского населения вплоть до начала 1990-х гг. Конвенция о пресечении преступления апартеида и наказании за него 1973 г. квалифицирует А. как преступление против человечества (ст. 1).

АПАТРИДЫ - см. Лица без гражданства.

АПЕЛЛА - народное собрание в древнегреческом государстве Спарта. Формально А. была высшим органом власти, собиравшимся ежемесячно. На собрании принимались законы, избирались должностные лица, решались вопросы войны и мира, союза с другими государствами, рассматривались вопросы о наследовании должности вождя (царя), определялось, кому из вождей возглавлять войско в походе, и т.д. В А. участвовали все спартиаты, достигшие 30-летнего возраста. Первоначально его созывали вожди и герусия, позднее эфоры. Решение А., которое герусия или вожди считали вредным для государства, могло быть ими отменено.

АПЕЛЛЯНТ - сторона в судебном процессе, подающая апелляционную жалобу

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД - в ряде государств судебный орган по пересмотру дел, решения и приговоры по которым еще не вступили в законную силу. А.с. проводит повторное исследование доказательств и вправе либо утвердить ранее вынесенное решение, либо вынести новое. В судебной системе РФ отсутствуют.

АПЕЛЛЯЦИЯ (от лат. appellatio - обращение) - в ряде государств одна из форм обжалования судебного постановления (как по уголовному, так и по гражданскому делу). Термин имеет двойное значение: обращение к вышестоящему (апелляционному) суду с целью пересмотра решения или приговора нижестоящего суда; жалоба в вышестоящий суд, в которой мотивированно излагается ходатайство об исправлении или отмене акта нижестоящего суда. В РФ А. как форма обжалования восстановлена (после отмены в 1917 г.) с принятием Арбитражно-процессуального кодекса РФ 1995 г.

АПОЛИДЫ - см. Апатриды.

АПОСТИЛЛЯЦИЯ - высшая степень заверения документов, признаваемая во всех странах, подписавших Гаагскую конвенцию 1961 г. Подлинность апостиля можно проверить в министерстве иностранных дел любой страны - члена Конвенции.

АПОСТИЛЬ - специальный штамп, который в соответствии с Гаагской конвенцией 1961 г. ставится на официальных документах государств - участников Конвенции с целью освободить эти документы от необходимости дипломатической или консульской легализации. А. удостоверяет "подлинность подписи, качество, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и, в надлежащем случае, подлинность печати или штампа, которыми скреплен этот документ" (ст. 5 Конвенции).

АППАРАТ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ - в науке конституционного права система органов, практически осуществляющих функции государства. В узком смысле - совокупность исполнительных (административных) органов власти, выполняющих повседневное управление государством.

АРБИТР (третейский судья) (лат. arbiter) - посредник в спорах экономического характера, избираемый по взаимному соглашению сторон либо являющийся должностным лицом, действующим в соответствии с арбитражным законодательством. Член Международного коммерческого суда (МКС) Торгово-промышленной палаты РФ, а также член Морской арбитражной комиссии (МАК). А., входящий в состав МКС или МАК, назначается президиумом ТПП. Его права и обязанности установлены положениями об этих комиссиях и правилами о производстве дел в каждой из них. А. должен быть внесен в официальный список, действительный в течение определенного срока (для списка А. МКС - 4 года.)

АРБИТРАЖ - разрешение экономических и трудовых споров избранным (назначенным) сторонами третейским судом, а также одно из названий последнего (см. Международный коммерческий арбитраж, Третейский суд). В СССР существовала система органов государственного и ведомственного А., специализирующаяся на разрешении хозяйственных споров между предприятиями. Упразднена в связи с созданием системы арбитражных судов.

АРБИТРАЖНАЯ КОМИССИЯ - комиссия, учрежденная при бирже; занимается разрешением споров, возникающих между участниками зарегистрированных на бирже сделок (см. Биржевая сделка).

АРБИТРАЖНАЯ ОГОВОРКА - условие договора (контракта) о месте и порядке разрешения споров, которые могут возникнуть из этого договора (контракта) или в связи с ним.

АРБИТРАЖНОЕ ПРИМИРЕНИЕ - примирение сторон в результате арбитражного разбирательства.

АРБИТРАЖНОЕ ПРОЦЕССУАЛЬНОЕ ПРАВО - в ряде стран (в т.ч. РФ) самостоятельная отрасль права; совокупность юридических норм, регулирующих отношения, возникающие в процессе разбирательства арбитражными судами дел по экономическим спорам, возникающим из гражданских, административных и иных правоотношений.

АРБИТРАЖНОЕ СОГЛАШЕНИЕ - соглашение сторон о передаче в арбитраж всех или определенных споров, которые возникли или могут возникнуть между ними в связи с каким-либо конкретным правоотношением, независимо от того, носило оно договорный характер или нет. А.с. может быть заключено в виде арбитражной оговорки или отдельного соглашения. Заключается в письменной форме.

АРБИТРАЖНЫЕ ЗАСЕДАТЕЛИ - в РФ граждане, включенные в списки арбитражных заседателей и призванные в установленном законом порядке к участию в рассмотрении дел в арбитражном суде. Понятие "А.з." было впервые введено ФЗ "О введении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации" 1995 г. Там же Высшему Арбитражному Суду Российской Федерации было поручено провести эксперимент по рассмотрению дел с привлечением А.з. Эксперимент проводится при коллегиальном рассмотрении дел в первой инстанции. А.з. могут быть лица, достигшие 25 лет и обладающие специальными знаниями и опытом работы с сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Они участвуют в рассмотрении дела и принятии решения наравне с профессиональными судьями. В состав суда входят один профессиональный судья и два А.з., если в соответствии с АПК РФ дело может быть рассмотрено судьей единолично. В случаях, когда дело подлежит коллегиальному рассмотрению, в состав суда входят три профессиональных судьи и два А.з.

АРБИТРАЖНЫЕ РАСХОДЫ - по законодательству РФ состоят из государственной пошлины и издержек, связанных с рассмотрением дела: стоимость экспертизы, назначенной арбитражным судом, вызов свидетеля, осмотр на месте, услуги переводчика. От уплаты А.р. освобождаются органы прокуратуры, а также государственные и иные органы, обращающиеся в арбитражный суд в защиту прав и интересов других лиц, государственных и общественных интересов, в других случаях, предусмотренных законодательством РФ. Арбитражный суд, исходя из имущественного положения гражданина-предпринимателя, вправе освободить его от уплаты А.р. в доход государства.

АРБИТРАЖНЫЙ КОМИТЕТ - орган, назначающий арбитров для разрешения споров между членами биржи, а также в случае обращения клиентов-нечленов при возникновении споров между ними и членами биржи.

АРБИТРАЖНЫЙ ПРОЦЕСС - установленная, нормами арбитражного процессуального права форма деятельности арбитражных судов; предмет А.п. - экономические споры организаций, граждан-предпринимателей и иные дела, отнесенные к компетенции арбитражного суда АПК РФ и другими федеральными законами. В РФ А.п. выделился в самостоятельный вид судопроизводства из гражданского процесса примерно в 1992 г.

АРБИТРАЖНЫЙ СУД - в РФ и ряде др. стран разновидность судов, наделенных специальной подсудностью (судов специальной юрисдикции). Согласно ст. 22 АПК РФ А.с. подведомственны дела по экономическим спорам, возникающим из гражданских, административных и иных правоотношений: а) между юридическими лицами, гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и имеющими статус индивидуального предпринимателя, приобретенный в установленном законом порядке; б) между РФ и субъектами РФ, между субъектами РФ. А.с. рассматривает иные дела, в том числе: об установлении фактов, имеющих значение для возникновения, изменения или прекращения прав организаций и граждан в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности; о несостоятельности (банкротстве) организаций и граждан. Являются федеральными судами. Систему А.с. составляют: Высший Арбитражный Суд РФ; федеральные А.с. округов; А.с. субъектов РФ.

АРБИТРАЖНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ -лицо, назначаемое арбитражным судом, которому передаются функции внешнего управления имуществом должника (см. Внешнее управление).

АРЕНДА (польск. arenda) - основанное на договоре срочное владение и пользование (или только пользование) имуществом за плату. Синоним - имущественный найм. См. также Договор аренды.

АРЕНДА ТЕРРИТОРИИ МЕЖДУНАРОДНАЯ - предоставление на договорной основе одним государством другому части своей территории или расположенных на ней объектов (сооружений) в пользование на определенный срок, в определенных целях и на определенных условиях. Государство -арендодатель сохраняет суверенитет в отношении территории, предоставляемой в аренду, ограничивая в строго определенном договором порядке некоторые свои права в пользу государства-арендатора. Договоры об аренде территории приобрели распространение в практике строительства и эксплуатации транспортных путей (каналов, трубопроводов), установления свободных зон в портах и т.п. К другим формам А.т.м. относятся аренда участков государственной территории международными организациями, иностранными представительствами.

АРЕНДА ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА С ЭКИПАЖЕМ - см. Договор аренды транспортного средства с экипажем. АРЕНДАТОР - сторона договора аренды (имущественного найма), которая получает от арендодателя (наймодателя) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование. Синоним - "наниматель".

АРЕНДНАЯ ПЛАТА - плата за предоставленное в порядке аренды имущество. Размер А.п. определяется соглашением сторон, а в случае аренды государственного имущества - на основе нормативов, утверждаемых соответствующими органами государственной власти или местного самоуправления. Величина А.п. включает амортизационные отчисления от стоимости арендованного имущества, а также часть дохода от его использования.

АРЕНДНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - предприятие, которое образуется после заключения договора аренды между государственным органом и организацией арендаторов, формируемой по решению трудового коллектива. Действует на основании устава, утвержденного общим собранием. При переходе на аренду предприятие обязано взять на себя выполнение государственного заказа и заказов на реализацию продукции в объеме, не превышающем заказы, принятые на год его сдачи в аренду. В остальном в организации своей хозяйственной деятельности А.п. полностью самостоятельно. А.п. в РФ получили большое распространение в начальный период экономической реформы (1990-1992 гг.), однако позднее были преобразованы в частные предприятия путем приватизации. Действующее законодательство РФ не предусматривает возможности создания А.п. как отдельной организационно-правовой формы.

АРЕНДНЫЙ ПОДРЯД - формы организации и оплаты труда работников арендных коллективов внутри предприятий. С администрацией предприятия заключается договор подряда, по которому арендный коллектив обязуется произвести и передать предприятию по внутрихозяйственным ценам и тарифам определенное количество продукции. Продукцией, произведенной сверх этого объема, он вправе распоряжаться самостоятельно. Договор А.п. определяет величину арендной платы, размеры и порядок участия арендного коллектива в расходах и платежах предприятия, ответственность сторон. Форма А.п. получила значительное распространение в начальный период экономической реформы в РФ (1990- 1992 гг.).

АРЕНДОДАТЕЛЬ - сторона договора аренды (имущественного найма), предоставляющая арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование. Синоним - наймодатель. Согласно ст. 608 ГК РФ право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику. А. могут быть также лица, управомоченные на это законом или собственником.

АРЕОПАГ (rp. Areios pagos, букв. - холм Ареса) - 1) орган власти в Древних Афинах; назван по месту заседаний на холме Ареса возле Акрополя". Возник в эпоху родоплеменного строя как совет старейшин. Состоял из пожизненных членов, с VIII в. до н.э. пополнявшихся из бывших архонтов, кандидатов в которые намечал и избирал А. Обладал широкой политической, судебной, контролирующей и религиозной властью; 2) название Верховного суда в Греции.

АРЕСТ (от лат. arrestum - судебное постановление) - 1) в уголовно-процессуальном праве мера пресечения, состоящая в заключении под стражу обвиняемого; 2) по российскому уголовному праву (ст. 54 УК РФ) один из видов наказания (назначаемое только как основное); содержание осужденного в условиях строгой изоляции от общества на срок от одного до шести месяцев. В случае замены обязательных работ или исправительных работ А. он может быть назначен на срок менее одного месяца. Военнослужащие отбывают А. на гауптвахте; 3) самая строгая мера административного взыскания в законодательстве РФ (см. Административный арест); 4) мера дисциплинарного взыскания, предусмотренная дисциплинарными уставами армии и органов внутренних дел (А. дисциплинарный).

АРЕСТ ИМУЩЕСТВА - опись имущества и объявление запрета распоряжаться им. В гражданском процессе А. и. применяется при исполнении судебных решений как одна из мер по обеспечению иска. В соответствии с уголовно-процессуальным законодательством РФ А.и. производится следователем для обеспечения гражданского иска, возникающего из уголовного дела, а также в случае возможной конфискации имущества.

АРЕСТ НА ВКЛАД - см. Арест счета.

АРЕСТ СЧЕТА (арест вклада) - запрет распоряжаться средствами, находящимися на счете (во вкладе) в кредитной организации. А.с. производится по решению компетентных органов, чтобы воспрепятствовать отчуждению средств, находящихся на счете, и укрытию их от взыскания. А.с. сопровождается составлением описи соответствующих средств и специального акта. В процессуальном смысле А.с. является мерой по обеспечению иска, а также одной из мер принудительного исполнения, применяемой судебными приставами-исполнителями с целью обратить взыскание на имущество должника. Согласно ст. 858 ГК РФ ограничение прав клиента кредитной организации на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом. А.с. может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора.

АРЕСТАНТСКИЕ РОТЫ - в России с начала XVIII в. специальные формирования из осужденных на работы в крепостях, с 1825 г. - вид наказания за мелкие уголовные и политические преступления; заменяли сибирскую ссылку. В А.р. армейский режим сочетался с принудительным трудом. В 1870 г. преобразованы в Исправительные арестантские отделения (существовали до 1917 г.).

АРЕСТНЫЕ ДОМА - 1) в дореволюционной России места заключения, где отбывали краткосрочное лишение свободы (арест) по приговорам мировых судей, городских судей и земских начальников; 2) в РФ (с 1997 г.) специальные учреждения, в которых согласно ст. 68 УИК РФ отбывают наказание осужденные к аресту. В А.д. наказание отбывается по месту осуждения.

АРКТИКА - северная область Земли, включающая глубоководный Арктический бассейн, мелководные окраинные моря с островами и прилегающими частями материковой суши Европы, Азии и Северной Америки. Приарктическими государствами считаются РФ, Норвегия, Канада, Дания и США. Правовой режим А. определяется действующими нормами международного морского права и национальным законодательством приарктических государств (в частности, Законом РФ "О континентальном шельфе Российской Федерации" от 25 октября 1995 г.).

АРМАТОР (armator) - в морском страховании судовладелец или его доверенное лицо, эксплуатирующее морское судно без права собственности. А. снаряжает судно в рейс, нанимает экипаж, приглашает капитана и несет ответственность за его действия.

АРМИЯ - в узком смысле сухопутные вооруженные силы государства (в отличие от флота). В более широком смысле - все воинские части и подразделения системы министерства обороны государства (вооруженные силы); в РФ - также крупные воинские соединения,дислоцирующиеся в пределах какого-либо региона.

АРТЕЛЬ (англ. artel, work association) - наименование организационно-правовой формы юридического лица, основанного на имущественных вкладах и личном трудовом участии учредителей. В дореволюционном русском праве "общество работников, по добровольному между собою условию составленные, для отправления служб и работ, силам одного человека несоразмерных" (Т. XI уст. торг., ст. 2409). Члены А. разделялись на собственно артельщиков - лиц, полностью внесших вступительный взнос ("вкуп"), и новиков (мальчиков) - внесших часть "вкупа". Первые получали за работу сполна, а вторые - пропорционально внесенной ими части взноса. В Советской России периода нэпа понимание термина А. страдало неопределенностью, но на практике было ближе всего к дореволюционному. В посленэповской России термин "А." сохранился для обозначения трудового объединения старателей. В настоящее время термин "А." является синонимом производственного кооператива, что прямо закреплено в ст. 107 ГК РФ.

АРТИКУЛ (от лат. articulus - раздел; статья) - 1) воинский устав, изданный Петром I; 2) (уст.) статья закона; 3) тип изделия, товара, его цифровое или буквенное обозначение. АРХИВ (лат. archivum, от гр. archeion - присутственное место) - 1) совокупность документов, снимков, рукописей, относящихся к деятельности какого-либо учреждения или лица; 2) подразделение организации, где хранятся документы; 3) учреждение, где хранятся документальные материалы. По законодательству РФ юридическим и физическим лицам РФ гарантируется право на создание А. Не допускается создание тайных А. из документов государственной части Архивного фонда РФ, а также содержащих сведения, отнесенные к категории особо ценных и уникальных, либо затрагивающих права и законные интересы граждан. Порядок постоянного и временного хранения документов государственной части Архивного фонда РФ в государственных и ведомственных А. устанавливается Государственной архивной службой России.

АРХИПЕЛАЖНЫЙ ПРОХОД (пролет) - в соответствии со ст. 53 Конвенции ООН по морскому праву 1982 г. проход судна (пролет воздушного судна) через архипелажные и прилегающие территориальные воды государства-архипелага по установленным таким государством морским коридорам или расположенным над ними воздушным коридорам в порядке осуществления права нормального судоходства и пролета с целью непрерывного, быстрого и беспрепятственного транзита из одной части открытого моря в другую. Если государство-архипелаг не устанавливает морских и воздушных коридоров, право А.п. может осуществляться по путям, обычно используемым для международного судоходства. Все суда и летательные аппараты пользуются правом А.п.

АРХИТЕКТУРНОЕ РЕШЕНИЕ - по определению ФЗ "Об архитектурной деятельности" от 18 октября 1995 г. "авторский замысел архитектурного объекта - его внешнего и внутреннего облика, пространственной, планировочной и функциональной организации, зафиксированный в архитектурной части документации для строительства и реализованный в построенном архитектурном объекте".

АРХИТЕКТУРНЫЙ ОБЪЕКТ - по определению ФЗ "Об архитектурной деятельности" от 18 октября 1995 г. "здание, сооружение, комплекс зданий и сооружений, их интерьер, объекты благоустройства, ландшафтного или садово-паркового искусства, созданные на основе архитектурного проекта".

АРХИТЕКТУРНЫЙ ПРОЕКТ - по определению ФЗ "Об архитектурной деятельности" от 18 октября 1995 г. "архитектурная часть документации для строительства и градостроительной документации, содержащая архитектурные решения, которые комплексно учитывают социальные, экономические, функциональные, инженерные, технические, противопожарные, санитарно-гигиенические, экологические, архитектурно-художественные и иные требования к объекту в объеме, необходимом для разработки документации для строительства объектов, в проектировании которых необходимо участие архитектора".

АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ ЗАДАНИЕ - по определению ФЗ "Об архитектурной деятельности" от 18 октября 1995 г. "комплекс требований к назначению, основным параметрам и размещению архитектурного объекта на конкретном земельном участке, а также обязательные экологические, технические, организационные и иные условия его проектирования и строительства, предусмотренные законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации".

АРХОНТ (гр. archon - начальник, правитель) - высшее должностное лицо в древнегреческих полисах (городах-государствах). Первоначально в Афинах было три А., с середины VII в. до н.э. коллегия А. состояла из девяти лиц. В V в. до н.э. утратили значение.

АСЕССОР (лат. assessor - заседатель) - 1) в Древнем Риме должностное лицо, сведущее в законах; назначалось в помощь преторам, пропреторам, проконсулам, начальникам провинций, позднее - префектам для отправления разнообразных судебных функций. В императорский период А. (под разными названиями) состояли при императорах как бы в качестве юрисконсультов, помогая им советами и давая заключения по сложным судебным делам; 2) в Средние века и Новое время члены некоторых судов в ряде стран Европы (Франции, Польше, германских княжествах); иногда А. помогали сеньору, отправлявшему правосудие; 3) в царской России - административная должность, а также гражданский чин (коллежский А.).

"АСИММЕТРИЧНАЯ" ФЕДЕРАЦИЯ - модель федеративного устройства, при которой субъекты федерации имеют неравный конституционно-правовой статус и соответственно объем полномочий. К "А."ф. относятся РФ, а также индийская, канадская, бразильская, танзанийская и некоторые другие федерации.

АСПИРАНТ - лицо с высшим профессиональным образованием, обучающееся в аспирантуре и подготавливающее диссертацию на соискание ученой степени кандидата наук.

АСПИРАНТУРА (от лат. aspiro - стремлюсь, стараюсь приблизиться) - в РФ форма подготовки научных работников при вузах и научно-исследовательских учреждениях.

АССИГНАТЫ - бумажные деньги периода Великой французской революции; обращались в 1789-1797 гг.

АССИГНАЦИИ - бумажные деньги; появились в связи с развитием товарного производства и экономической целесообразностью изъятия из обращения (в качестве денег) золота и других металлов.

АССИГНОВАНИЯ - суммы денежных средств, выделенные из централизованных и децентрализованных источников для покрытия затрат на определенные цели.

АССИГНОВКА - документ строго определенной формы, на основании которого учреждения, занимающиеся кассовым исполнением государственного и местных бюджетов, выдают средства на расходы, предусмотренные бюджетом. В законодательстве РФ термин не встречается.

АССИЗЫ (позднелат. assisae - заседания) -в средневековой Англии название некоторых актов короля (напр., Кларендонская А. о создании большого жюри (обвинительных присяжных) при рассмотрении дел об уголовных преступлениях), а также название особых видов исков, выездных сессий судов. Синоним суда присяжных.

АССОРТИМЕНТ (фр. assortiment) - перечень видов и разновидностей продукции и товаров, различаемых по отдельным показателям (признакам). А. (номенклатура) подразделяется на групповой и развернутый. Групповой А. - это перечень различных видов продукции произведственно-технического назначения и товаров народного потребления; под развернутым А. понимают состав продукции и товаров одного вида, различаемых по отдельным признакам - маркам, профилям, артикулу, модели, фасону, росту, размеру, цвету, рисунку, расфасовке, рецепту, упаковке и др.

АССОЦИАЦИЯ - см. Объединения юридических лиц (ассоциации и союзы).

АССОЦИАЦИЯ ДИСПАШЕРОВ - организация при Торгово-промышленной палате РФ, которая устанавливает наличие общей аварии при кораблекрушении или происшествиях на море, исчисляет размеры, определяет стоимость имущества, участвующего в покрытии общей аварии, и составляет диспашу.

АССОЦИАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО ПРАВА - международная неправительственная научная организация, созданная в Брюсселе в 1873 г. А.м.п. имеет консультативный статус при организациях системы ООН - ЭКОСОС, ЮНЕСКО, ИМО, ЮНКТАД. Согласно Уставу А.М.П. призвана способствовать прогрессивному развитию международного права, добросовестному его применению, унификации права и устранению коллизий законов.

АССОЦИИРОВАННОЕ ГОСУДАРСТВО (свободно присоединившееся государство) - понятие, используемое для обозначения особой формы межгосударственных (а по сути нередко внутригосударственных) отношений. Обычно под А.г. понимается государство, добровольно передавшее другому государству часть своего суверенитета (чаще всего полномочия по обороне, внешнеполитическим связям, организации денежного обращения). Так, А.г. считается Пуэрто-Рико, оставаясь фактически колонией США.

АССОЦИИРОВАННОЕ ЛИЦО - служащие комиссионных домов, а также агенты и связанные с ними лица, которые занимаются поиском клиентов, принимают их приказы, ведут их счета, находятся в постоянном контакте с ними, дают им рекомендации о тактике выступления на бирже. В США А.л. подлежат обязательной регистрации в государственном органе, занимающемся регулированием биржевой торговли - Комиссий по товарной фьючерсной торговле.

АССОЦИИРОВАННЫЙ ЧЛЕН КООПЕРАТИВА - по определению ФЗ "О сельско-хозяйственной кооперации" от 15 ноября 1995 г. "физическое и (или) юридическое лицо, внесшее паевой взнос, по которому он получает дивиденды, но не имеющее в нTм права голоса, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом".

АСТРОНИМ - см. Псевдоним.

АСЬЕНДА (исп. hacienda) - крупное поместье в большинстве латиноамериканских стран; в Аргентине, Чили соответствует эстансии, в Бразилии - фазенде.

АСЬЕНТО (исп. asiento - соглашение) - договоры, по которым Испания в XVI- XVIII вв. предоставляла монопольное право на ввоз негров-рабов в ее американские владения (с 1701 г. это право принадлежало Франции, в 1713-1750 гг. - Великобритании).

АТАМАН - высший начальник казачьего войска (войсковой, наказный, походный, кошевой А.), казачьей административно-территориальной единицы (окружной, отдела, станичный, хуторской А.) или командир подразделения (куренной А.)

АТТАШЕ (фр. attache, букв. - прикрепленный) - 1) одна из младших дипломатических должностей. В РФ и ряде других государств - младший или один из младших дипломатических рангов, 2) официальное лицо, причисленное к дипломатическому представительству как специалист в какой-либо области (напр., военный А., пресс-атташе).

АТТЕСТАТ (от лат. attestor - свидетельствую) - 1) документ об окончании среднего заведения, присвоении ученого звания; 2) документ, выдаваемый военнослужащему при переводах по службе, командировках, об удовлетворении его различными видами довольствия, а также члену его семьи на право получения части довольствия.

АТТЕСТАЦИЯ (от лат. attestatio - свидетельство) - определение квалификации работника, качества продукции, рабочих мест, уровня знаний учащихся; отзыв, характеристика.

АТТОРНЕЙ (англ. attorney) - в англоязычных странах: 1) доверенный представитель, оказывающий юридические услуги какому-либо лицу или компании; 2) государственное должностное лицо, выполняющее функции обвинителя или защитника.

АТТОРНЕЙ-ГЕНЕРАЛ - см. Генеральный атторней.

АУДИОВИЗУАЛЬНОЕ ПРОИЗВЕДЕНИЕ - по определению Закона РФ "Об авторском праве и смежных правах" от 9 июля 1993 г. произведение, состоящее из зафиксированной серии связанных между собой кадров (с сопровождением или без сопровождения их звуком), предназначенное для зрительного и слухового (в случае сопровождения звуком) восприятия с помощью соответствующих технических устройств; А.п. включают кинематографические и другие произведения, выраженные аналогичными средствами (теле- и видеофильмы, диафильмы и слайд-фильмы и т.п.), независимо от способа их первоначальной или последующей фиксации. Авторами А.п. являются: режиссер-постановщик; автор сценария (сценарист); автор музыкального произведения (с текстом или без текста), специально созданного для этого А.п. (композитор).

АУДИТ (аудиторская проверка) (англ. audit) - форма финансового контроля за деятельностью организаций в виде ревизии бухгалтерской отчетности, проводимой по желанию клиента.

АУДИТОР - 1) лицо, проверяющее состояние финансово-хозяйственной деятельности компании (аудит), а также оказывающее ей консультационные услуги на основе контракта, заключенного с руководителем этой компании. А. может быть только лицо, имеющее специальное образование и государственную лицензию; 2) в Российской империи должность в военно-судебных учреждениях.

АУДИТОР-ГЕНЕРАЛ - см. Генеральный аудитор.

АУДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (аудит) -предпринимательская деятельность аудиторов (аудиторских фирм) по осуществлению независимых вневедомственных проверок бухгалтерской (финансовой) отчетности, платежно-расчетной документации, налоговых деклараций и других финансовых обязательств и требований; оказание иных аудиторских услуг.

АУДИТОРСКАЯ СЛУЖБА - организация, осуществляющая на платной основе независимый контроль за осуществлением финансово-хозяйственных операций, бухучета и отчетности хозяйственных организаций путем ревизий и проверок.

АУДИТОРСКАЯ ФИРМА - 1) фирма, осуществляющая консультирование по бухгалтерскому учету и контролю финансовой деятельности, при проведении хозяйственно-финансовых ревизий, по управлению через систему учета и т.д.; 2) фирма, дающая на основе проверки официальное заключение о достоверности финансового отчета корпорации и состоянии учета в ней.

АУДИТОРСКИЙ ОТЧЕТ - отчет независимого общественного бухгалтера, который прилагается к финансовому отчету и содержит мнение аудитора о его достоверности и соответствии общепринятым

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ - официальный документ, являющийся неотъемлемой частью годовой финансовой отчетности; подписывается аудитором и содержит его заключение о соответствии отчетности требованиям, предъявляемым к ведению бухгалтерского учета.

АУКЦИОН (от лат. auctio - продажа с публичного торга) - разновидность торгов, при которой договор купли-продажи имущества заключается с лицом, предложившим наивысшую цену. Аукционная продажа может быть принудительной и добровольной, организуется самим продавцом либо осуществляется через специальную организацию, выступающую в качестве комиссионера. См. также Аукционная торговля.

АУКЦИОН ВАЛЮТНЫЙ - см. Валютный аукцион.

АУКЦИОН ЛЕСНОЙ - открытые гласные (устные) и негласные торги, на которых при непосредственном участии покупателей производится продажа лицензий на осуществление лесопользования тем покупателям, которые предложили за них наибольшую цену.

АУКЦИОНИСТ - лицо, проводящее аукцион. С точки зрения гражданского права - агент, которому принципал передает товары для продажи с аукциона. Имеет право на получение покупной цены. А., действующий в рамках обычных полномочий, обязывает принципала и тогда, когда нарушает его указания.

АУКЦИОННАЯ ТОРГОВЛЯ - продажа товаров с публичных торгов, при которой продаваемая вещь передается в собственность покупателю, предложившему за нее наивысшую цену. А.т., как правило, поручается специализированной организации, выступающей в отношениях по купле-продаже в качестве комиссионера. Аналогичным механизмом обладает принудительная аукционная продажа имущества неисправного должника по постановлению суда.

АУКЦИОННАЯ ЦЕНА - цена, по которой товары оцениваются и продаются на аукционе,

АУКЦИОННЫЕ ПРАВИЛА - правила, в соответствии с которыми производятся поставка товаров на аукцион и их продажа, оформление контрактов и получение приобретенных товаров.

АУТЕНТИЧНОЕ ТОЛКОВАНИЕ - см. Толкование аутентичное.

АУТЕНТИЧНЫЙ - подлинный, исходящий из первоисточника.

АУТЕНТИЧНЫЙ ТЕКСТ - выработанный и согласованный сторонами окончательный текст международного договора. Текст двустороннего договора обычно составляется на языках обеих сторон, а многостороннего - на языках, принятых в качестве официальных в той международной организации, которая созывает конференцию для выработки данного договора, или на языках, о которых условятся участники переговоров либо конференции. В заключительных статьях международного договора, как правило, указывается, что все тексты этого договора являются равно аутентичными.

АУТОДАФЕ (исп. и португ. auto de fe, буквально - акт веры) - торжественное оглашение приговора суда инквизиции в Испании, Португалии, а также само исполнение приговора (обычно публичное сожжение осужденных). Первое А. относится к Х111 в., последнее состоялось в 1826 г. в Валенсии.

АФФЕКТ (от лат. affectus - душевное волнение, страсть) - сильное, быстро возникающее и бурно протекающее психическое состояние, характеризующееся глубоким переживанием, ярким внешним проявлением, сужением сознания и снижением самоконтроля. Известны два вида А.: физиологический и патологический. Физиологический А. (ярость, гнев, страх) хотя и обладает большой силой воздействия на психику, однако не лишает человека возможности сознавать, контролировать свое поведение и отвечать за него. Преступление, совершенное в состоянии физиологического А, (состоянии душевного волнения), не исключает уголовной ответственности лица, но при определенных условиях она может быть смягчена. Патологический А. представляет собой временное расстройство психики. При нем наступает глубокое помрачение сознания и утрата способности отдавать отчет в своих действиях и руководить ими. Лицо в таких случаях признается невменяемым.

АФФИДЕВИТ - в Великобритании и США письменное показание или заявление, даваемое под присягой и удостоверяемое нотариусом или другим уполномоченным на это должностным лицом при невозможности (затруднительности) личной явки свидетеля.

АФФИЛИРОВАННОЕ ЛИЦО - участник или несколько взаимосвязанных участников хозяйственного общества либо лицо, занимающее руководящую должность в обществе, способные вследствие своего положения как акционера или руководителя использовать средства общества и результаты его деятельности для личного обогащения с его последующим сокрытием. Термин "А.л." появился в российском законодательстве с утверждением Указом Президента РФ "О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий" от 7 октября 1992 г. Положения об инвестиционных фондах. А.л., согласно п. 4 этого Положения - управляющий юридического лица, его директора и должностные лица, учредители, а также акционеры, которым принадлежат 25% и более его акций, или предприятие, в котором этому лицу принадлежат 25% и более голосующих акций. В настоящее время категория А.л. применяется в ФЗ "Об акционерных обществах" от 26 декабря 1995 г. Общество обязано вести учет А.л., отчитываться о них и публиковать в средствах массовой информации списки А.л.

АЭРОПОРТОВСКИЕ СБОРЫ - денежные суммы, взимаемые компетентными государственными органами за пользование аэропортами при выполнении в них посадки и взлета воздушных судов.

1). Понятие безналичных расчетов. Безналичные расчеты как банковская операция

Безналичные расчеты - это банковские операции.

В этом качестве, они регулируются Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (статья 31): "Кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике".*(365)

Там же говорится, что кредитная организация, Банк России обязана осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. А в случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России должны выплатить проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Суть банковских расчетных операций, а не расчетных сделок, как это часто считается, состоит в том, что кредитная организация списывает деньги со счета клиента и переводит их в другой банк, согласно распоряжению, которое ей дал клиент, либо, наоборот получает для него платеж от его контрагента. При этом она соблюдает банковские правила, которые установлены в ГК РФ и в нормативных актах Банка России. Либо эти правила не установлены, но есть обычаи делового оборота, банковские стандарты.

В Положении Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" сказано, что оно регулирует осуществление безналичных расчетов в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов. Оно также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. В этом Положении термин "сделка" вообще не используется.

Но, конечно, для того чтобы кредитная организация могла осуществлять расчеты, клиент должен с ней заключить договор банковского счета, то есть сделку.

2). Виды и формы безналичных расчетов.

Следует различать два основных вида расчетов в зависимости от характера банковской операции. Это может быть дебетовый или кредитовый перевод. Такая классификация видов расчетов применяется в международной практике. В частности, в Правовом руководстве ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств (подготовленному секретариатом Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли, Нью-Йорк, 1987 г.) называется два типа переводов: перевод кредита и перевод дебета.*(366) В юридической литературе тоже есть такая классификация. Проф. Ефимова различает дебетовый и кредитовый перевод.*(367)

Еще одна классификация видов безналичных расчетов. Все расчеты можно разделить на две группы в зависимости от инициатора расчетов. По этому критерию проф. Л.Г. Новоселова различает расчеты, проводимые по инициативе плательщика и расчеты, проводимые по инициативе получателя средств платежа.*(368)

Виды расчетов классифицируются также и по используемых при проведении данной банковской операции носителей: электронные и бумажные. Соответственно следует различать электронные расчеты и расчеты с использованием бумажных носителей.

Первые постепенно все больше внедряются в российскую практику безналичных расчетов.

Классифицировать расчеты можно и по тем нормативным источникам, которые их регулируют. Первая группа расчетов - это те расчеты, форма которых предусмотрена федеральными законами и нормативными актами Банка России. Вторая группа - расчеты, которые проводятся в соответствии с обычаями делового оборота. В приведенном выше документе говорится о "банковских стандартах".

3). Формы расчетов.

Порядок безналичных расчетов урегулирован в главе 45 ГК РФ. В соответствии с этими нормами Банк России издал нормативные акты. Однако многие вопросы банковского регулирования в сфере расчетов находятся в стадии разработки.*(369)

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами. Расчетные документы должны быть составлены в соответствии с требованиями указанными в Положении Банка России 2-П.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Оформление, прием, обработка электронных платежных документов и осуществление расчетных операций с их использованием регулируется отдельными нормативными актами Банка России, за исключением случаев, указанных в Положении 2-П, и заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентами договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации. Это, прежде всего Временное положение Банка России от 12 марта 1998 г. N 20-П "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.)*(370) (далее по тексту - Временное положение).

Конкретно все формы расчетов регулируются Положением Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями)*(371); О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами см. Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации".

Публикации по теме

Что такое НДС (налог на добавленную стоимость)?

Этот налог уплачивают все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые применяют основную систему налогообложения. Суть...
Документы для получения ИНН: список и рекомендации

Практически каждый из нас сталкивался с ситуацией, когда при подаче тех или иных документов по требованию инстанции просят ИНН. Сегодня мы...